汇算清缴没有计提？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
1、不计提社保政策对企业的汇算清缴产生了显著影响。根据国家科技部的规定，如果企业在汇算清缴时未计提社保，那么需要从企业的外汇持有量中扣除百分之七十的比例。这一措施旨在确保企业能够承担相应的社会责任，同时也保证了国家社会保障体系的正常运行。
2、代缴的社保费对汇算清缴没有影响“形象一点来说，汇算清缴就相当于给你的公司来一次一年一度的清洁大扫除。
3、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来体现 借：以前年度损益调整-社保（公司部分）借：其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。
4、会计核算不规范。所得税汇算清缴时，取数不方便。进行工商年报或是社保取数时，不能很清楚的进行查阅。
不计提个税直接缴纳的做账方法如下：在企业财务会计账务中，不再计提个人所得税应缴纳的金额，而是直接将该笔款项转入员工的工资收入中。在员工的工资收入中，需要将企业代扣代缴的社会保险费和住房公积金等费用扣除后，计算个人所得税应缴纳的金额。
在当前的会计处理中，工资无需再进行计提，可以直接计入费用。对于社保和个税的分录处理，应当依据具体的业务情况进行调整。
计提时：借：费用类科目/生产成本，贷：应付职工薪酬-应付工资（等于个人实发工资+企业负担的个人所得税+个人承担的社保、住房公积金）。发放工资的时候：借：应付职工薪酬-应付工资，贷：银行存款等（个人实发工资）。缴纳税金的时候：借：应付职工薪酬-应付工资，贷：银行存款。
个人所得税是代扣代缴，即在发放工资时进行扣缴，因此无需计提。对于工资的发放，会计处理如下：计提工资时，会计分录为：借：管理费用——工资；贷：应付职工薪酬——工资。实际发放时，会计分录为：借：应付职工薪酬——工资；贷：库存现金 或银行存款；应交税费-代扣代缴个人所得税。
养老保险一般当月交当月的，可以不用计提，直接做：借：管理费用-社会保险费 （单位承担部分）其他应收款-XXX （个人承担部分）贷：银行存款 因个人所得税，一般要在做工资时直接计算，并扣减个人所得税后实发工资的。
1、具体来说，当需要计提企业所得税时，会计分录应为：借方记入“所得税”科目，贷方则记入“应交税金——应交所得税”科目。而在实际缴纳所得税时，分录则是：借方记入“应交税金——应交所得税”，贷方记入“银行存款”。
2、企业所得税不计提直接缴纳会计分录，借：应交税费－企业所得税，贷：银行存款，后期需要补计提，不然应交税费－企业所得税科目一直借方余额不平，借：所得税费用，贷：应交税费－企业所得税，然后结转所得税费用，借：本年利润，贷：所得税费用。
3、次年度1月份实际缴纳时分录如下 借：应缴税费---应交所得税 贷：银行存款 税款所属期属于上一年度的。税务局的税收统计作为本年度。一月份会计应做 清理债权债务，做好应收应付的核对和催收工作。对存货、低值易耗品、固定资产进行清查盘点工作，做到帐实相符。
4、一般来说，根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（可在所得税费用下下设当年所得税、以前年度所得税两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税）。作会计分录：借：所得税费用—以前年度所得税。贷：应交税费—应交所得税--交纳本年利润。
1、在年终时，需要将所得税进行结转。具体来说，当需要计提企业所得税时，会计分录应为：借方记入“所得税”科目，贷方则记入“应交税金——应交所得税”科目。而在实际缴纳所得税时，分录则是：借方记入“应交税金——应交所得税”，贷方记入“银行存款”。
2、借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 这一分录表明，企业的所得税费用增加了，而应交税费也相应增加。这反映了企业对其未来税务义务的预先确认。最后，在会计期末，企业需要进行结转的会计处理。结转是指将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目中，以计算企业的最终利润。
3、如果第4季度的所得税年底没有结转，季度末计提企业所得税的会计分录为：借：本年利润 贷：所得税费用。
1、不用先计提，可以先预缴，到了年底时一次性计提结转。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。
2、在企业的帐务上，一般是先在当月进行所得税计提，然后再在次月进行所得税的缴纳。所得税计提时分录：借 所得税费用 贷 应交税金－应交企业所得税 所得税缴纳时 借 应交税金－应交企业所得税 贷 银行存款 我们企业一般是在半年时进行计提，次月缴纳。
3、需要。企业所得税是按照年度计算并分期预缴的税种，最终需要在年末进行汇算清缴。在账务处理上，按照月度或季度进行计提，并在预缴期限内缴纳预缴税款。年度结束后，需要在5个月内进行年度汇算清缴。按月或季度计提当期所得税费用时（按会计利润计提）：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。
4、应该先计提，交款后，只能在以前年度损益调整科目核算了。所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税分月或者分季预缴。
5、先结转损益再计提所得税，然后再结转损益。根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
若需要在财务报表中准确反映所得税的计提与缴纳情况，可以在缴纳所得税后，通过调整分录来补提前期未计提的所得税。补提所得税的会计分录：借：所得税费用贷：应交税费应交所得税注意：这一步是调整账面记录，确保财务报表的准确性，并不改变实际缴纳的所得税金额。
年末企业所得税是如何计算的？ 所得税=应 纳税 所得额*税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。
当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的法律风险。
以上详细介绍了汇算清缴未取得发票如何填，也介绍了汇算清缴没有计提，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。