汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关员工工伤汇算清缴的会计知识，希望对于会计朋友学习工伤怎么记会计分录的过程中有帮助。
1、企业工伤赔偿款本身不能直接抵税，但依法缴纳的工伤保险费可在企业所得税前扣除，且工伤职工获得的社保赔偿金免征个人所得税。
2、不可税前列支抵税：作为员工福利费用，团体意外险不可以税前列支抵税。团体意外险更适合在已配备工伤保险和雇主责任险的基础上，作为员工福利进行补充。总结：工伤保险是强制性的社会保险，提供基本的工伤保障，但并不能完全覆盖企业的所有工伤赔偿责任。
3、综上所述，公司社保不能抵税，企业为职工缴纳的社保费用不能用于抵扣税款，社保与税务是由不同的主管部门管理。如果公司未按规定为员工缴纳社保，员工有权解除劳动合同并要求经济补偿。
4、雇主责任险：可税前列支，可抵税。这对于企业来说，在一定程度上可以降低税务成本。团体意外险：不可税前列支，属于员工福利费支出。适用场景不同适合雇主责任险的场景 员工集体宿舍、食堂、上下班接送班车：在这些场景中，员工发生意外的风险相对较高，企业可能面临较大的赔偿责任。
因此，企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社会保险费部分不能在税前扣除，要进行纳税调整。
社保个人部分也由公司承担账务处理，社保个人部分也由公司承担不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候要纳税调增。计提单位社保费用，借，管理费用-单位社保费，贷，应付职工薪酬-社保费，上交社保费的时候，借，应付职工薪酬-社保费，借，营业外支出 个人部分，贷，银行存款。
不能扣除。社会保险主要通过在一定范围内筹集社会保险资金来提供社会保险资金，并在遇到劳动风险时为工人提供必要的帮助。社会保险为工人提供基本的生活保障。劳动者只要符合享受社会保险的条件，即与单位建立劳动关系，或者已按规定缴纳社会保险费，就可以享受社会保险费。社会保险是社会保障体系的核心内容。
单位承担社保属于工资薪金相关支出虽然个人负担的社保部分不包含在工资支出中，但工资薪金支出通常应包含单位承担部分的社会保险费。单位承担的社会保险费是企业为了获取员工服务而支付的一种费用，属于薪酬福利的一部分。
单位部分：企业为员工承担的社保部分，根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，应计入期间费用的“职工薪酬”项目中。这部分费用是企业为了获得员工提供的服务而给予的各种形式的报酬或补偿，包括社会保险费等。
1、计算税收金额：根据税法规定的扣除比例，计算各项支出的税收金额。例如，职工福利费的税收金额为工资薪金支出×14%，工会经费的税收金额为工资薪金支出×2%，职工教育经费的税收金额为工资薪金支出×8%（或根据实际支出与限额的较小值确定）。填写调整金额：根据第二步中计算的纳税调整金额，在表中填写各项支出的调整金额。
2、填报示例：2020年度，甲企业发生合理工资薪金支出总额100万，按照税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除，因此，不需要纳税调整。报表填写时，工资薪金支出填写在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）的第1行次，填写账载金额、实际发生额和税收金额，核对带出的纳税调整金额是否正确。
3、账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额。实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。税收规定扣除率：填报税收规定的扣除比例（通常为2%）。税收金额：按工资薪金支出税收金额×税收规定扣除率与账载金额、实际发生额三者中的最小值填报。
1、企业承担的剩余42万元赔偿款应计入“营业外支出”科目，会计分录为：借“营业外支出——工伤赔偿”，贷“银行存款/库存现金”。具体入账处理及注意事项如下：入账处理依据根据会计准则和企业会计制度，企业已为员工缴纳工伤保险时，工伤保险赔付与自担部分需区分处理。
2、若认定为工伤，赔偿包括以下三项：一次性工亡补助金：按上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍计算，约108万元。丧葬补助金：按6个月当地职工月平均工资计算，武汉地区约为5万元。供养亲属抚恤金：按员工工资比例每月发放，配偶40%/月，其他亲属30%/月，各亲属抚恤金之和不超过员工工资的100%。
3、一至四级工伤职工的伤残津贴每人每月分别增加了380元、360元、340元、320元。调整后，如果月伤残津贴低于2200元，将按照2200元的标准发放。对于用人单位难以安排工作的六级伤残职工，用人单位也需要按照相应标准为其增加伤残津贴。
4、工伤死后赔偿金其父母、儿子、老婆都有份，一般发生工伤死亡的赔偿金，协商解决较好。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职工生前的工资。供养亲属的具体范围由国务院社会保险行政部门规定。
5、第十二条被认定为因工死亡的农民工的供养亲属抚恤金或工伤一至四级伤残农民工的伤残津贴、护理费等长期待遇，应按月支付，直至丧失领取条件时止。上述人员执行云南省工伤保险待遇调整政策。
6、保费低、保额高，几百块就能有几百万的保额。意外险再来说说意外险。意外险保的是意外，但什么是意外呢？一定要满足四大特点：外来的、突发的、非疾病的、非本意的。如果什么意外都赔，保险公司都要砸锅卖铁了。像突然猝死、高原反应等等等等，就不会赔。
1、在汇算清缴期间，企业需注意职工养老保险等保险费的核算。这些费用应当计入管理费用，并具体填写在期间费用明细表的“专项附加扣除类项目”中。具体来说，社会保险费如养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等，其税收编码为1901，而住房公积金的编码为1902，其他保险费则编码为1903。
2、在汇算清缴中，工资薪金支出的账载金额包括个人所得税、个人承担的社保部分以及个人承担的公积金部分。这些部分虽然由个人承担，但企业会代为暂扣后代为支付，因此它们通常列在“其他应付款”科目中，表示暂扣后要支付的费用。
3、正面回答所得税汇算清缴社保的填报办法是：先按主营业务收入和其他业务收入两个会计科目核算的内容填报，然后再按税法规定进行调整。需要知道汇算清缴的时间，一个纳税年度终了后5个月内，次年的1月1日至5月31日。汇算清缴后的所得税往往和会计报表中的所得税额不一致，需要不同情况不同处理。
在汇算清缴中，工资薪金支出的账载金额包括个人所得税、个人承担的社保部分以及个人承担的公积金部分。这些部分虽然由个人承担，但企业会代为暂扣后代为支付，因此它们通常列在“其他应付款”科目中，表示暂扣后要支付的费用。
汇算清缴社保主要做的是社保费用的核算和缴纳。详细解释如下：社保费用的核算 在企业的财务管理中，汇算清缴社保是一个重要的环节。其中，首要的工作就是对于社保费用的核算。企业需要按照相关政策规定的比例为员工缴纳社会保险，这些费用包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。
正面回答所得税汇算清缴社保的填报办法是：先按主营业务收入和其他业务收入两个会计科目核算的内容填报，然后再按税法规定进行调整。需要知道汇算清缴的时间，一个纳税年度终了后5个月内，次年的1月1日至5月31日。汇算清缴后的所得税往往和会计报表中的所得税额不一致，需要不同情况不同处理。
汇算清缴时社保费填写位置要根据缴纳主体和地区而定。企业缴纳部分：一般情况下，企业缴纳的社保费填写在《企业所得税附加扣除项目明细表》中。
通过上述对员工工伤汇算清缴的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的汇算清缴疑问，可继续查找本站其他内容。