汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关季度汇算清缴报表的填写的会计知识，希望对于会计朋友学习企业季度申报和年度汇算清缴的区别的过程中有帮助。
1、“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。
2、季初资产总额就是上一期季末的金额，季末填写这一个季度末的余额。法律依据：国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
3、企业所得税季度报表中的资产总额应该按照企业当季度的资产负债表上的期末数填写。资产总额是企业拥有或控制的全部资产的价值，这些资产包括流动资产、非流动资产，以及负债和所有者权益。
4、资产总额怎么填零申报： 资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。
5、企业季度所得税，资产总额的计算：资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2。
6、企业所得税季报里面季初和季末资产总额如何填写，“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个版月的资权产负债表期末值）；“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。
填写纳税人信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、税务登记证号等基本信息。填写所得税费用计算表：该表格需要填写的内容包括税前收入、减：减除费用、应纳税所得额、应纳税所得税额等。
纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。
很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。企业所得税亏损弥补明细表 税收优惠明细表 ： 如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
大家都知道企业所得税汇算清缴需要填写各类表格，接下来就由深空网为来大家讲解关于汇算清缴的具体内容吧。
正面回答2021年所得税汇算清缴申报表的填写是年度纳税申报表中利润总额与财务报表利润总额应当一致。
小规模纳税人企业所得税季报怎么填小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。
小微企业申报季度所得税的步骤 第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
A表填写累计到申报前一个月的的收入、成本、利润，这里的成本只是成本，不含费用，B表填写按收入核对填写收入，按成本费用核定填写成本费用合计数。
如果是公司性质的小型微利企业，需要做企业所得税的季度预交申报的。根据季度利润表末月的本年累计收入，成本，利润总额数据填写申报。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。
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