今天给各位分享汇算清缴职工数的知识，同时也会对汇算清缴职工薪酬填表说明进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、非运营性收入：企业产品（服务）贸易形成的收入、大额资产处置收入、投资分红和利息收入等不属于高新技术产品（服务）收入，不能作为计算高新产品（服务）收入占比的分子，但需作为计算高新技术产品（服务）收入占比的分母，因此，纳税人需要关注上述非运营性收入对高新技术产品（服务）收入占比的影响。
2、加计抵减额未确认应税收入问题表现：企业享受增值税加计抵减政策后，未将抵减额计入企业所得税应税收入。例如某高新技术企业2023年计提增值税加计抵减额3万元，但未在汇算清缴时计入收入总额。
3、认定高新技术企业后，在汇算清缴时，你的企业需要注意的问题主要有以下四点：优惠期填列要准确 除已享受减免但未备案情况外，高新技术企业在网上办税服务厅进行备案时，最常见错误是优惠期起止日期的填列不准确。
所得税汇算清缴中的职工薪酬应填写实际发放的工资薪金总和。以下是具体的填写要点：实际发生额：职工薪酬应填写企业实际发放给员工的工资薪金总和，即借方金额。这是指企业已经支付给员工的薪酬，而非应计但未支付的薪酬。
所得税汇算清缴中的职工薪酬应填写实际发放的工资薪金总和的借方金额。具体来说，填写时需注意以下几点：实际发生额：职工薪酬应填写企业实际发放给员工的工资薪金总和的借方金额，即企业在该年度内实际支付给员工的全部工资薪金。
所得税汇算清缴时，职工薪酬的填写应依据实际发生额，即借方金额进行填报，具体注意事项如下：工资薪金总额的定义：根据国家税务总局的相关规定，“工资薪金总额”是指企业按照相关规定实际发放的工资薪金总和。
所得税汇算清缴中的职工薪酬填写应基于实际发生额，即借方金额，具体填写要点如下：工资薪金总额：定义：指企业按照相关规定实际发放的工资薪金总和。内容：包括基本工资、奖金、津贴、补贴等，但不包括职工福利费、职工教育经费、工会经费以及各项社会保险费和住房公积金。
填企业本年度在职员工总人数。在汇算清缴中，“本年职工总数”通常是指企业在某一年度内有效劳动力的总人数，即单位下所有正式工、临时工、兼职工、合同工等所有劳动合同中规定的用工人数之和。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
职工总数：包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可通过是否签订劳动合同或缴纳社会保险费鉴别，无累计工作183天以上要求；兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。
“105资产总额（万元）”：申报纳税年度全年的资产总额平均数，即平均资产总额。计算方法为：（期初资产总额 + 期末资产总额） ÷ 2。资产总额单位为万元，保留小数点后两位。另一种计算方法是将每个月的资产总额相加，然后除以月份数。这样得到的平均资产总额同样代表全年资产总额的平均值。
需要申报的情形：实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，若年度内与关联方发生业务往来，需在报送年度企业所得税纳税申报表时附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》。
企业所得税汇算清缴申报填表常见问题及解答如下：企业基础信息表填报问题 资产总额：常见错误为按“单万元”填写，正确计算方式为全年季度平均值之和除以4。例如，某企业四个季度平均值分别为100万、120万、110万、130万，则全年平均值为（100+120+110+130）÷4=115万元。
审核提示“企业所得税利润总额与会计报表利润总额不一致”原因：申报流程要求先填写企业年度会计报表，再填写企业所得税年度申报表。若顺序颠倒或数据未同步，会导致审核提示不一致。
减免所得税额：纳税人需根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次填报税收规定的减免所得税额优惠事项的具体名称和本年累计金额。实际应补（退）税额 本年累计预缴所得税额：填报本单位本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额。
打开“居民企业所得税年报”功能，只显示基础信息表？答案：请先填写基础信息表，填写好之后再进入年度纳税申报表填报表单中勾选需要的申报表。未完成2017年度年报，是否可以在2018年1季度申报弥补2015年或2016年的亏损？答案：目前未完成2017年度年报的前提下，无法在2018年1季度申报弥补年度亏损。
季度平均值 = （季初值 + 季末值）÷ 2 全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4 高新技术企业资格期满后，未重新认定前如何申报 预缴税率：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。
企业所得税汇算清缴申报填表常见问题及解答如下：企业基础信息表填报问题 资产总额：常见错误为按“单万元”填写，正确计算方式为全年季度平均值之和除以4。例如，某企业四个季度平均值分别为100万、120万、110万、130万，则全年平均值为（100+120+110+130）÷4=115万元。
跨地区经营汇总纳税企业分支机构所得税分配：总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税；三级及以下分支机构不就地分摊缴纳，由总机构汇总计算分摊缴纳。
营业收入填写主营业务收入与其他业务收入之和，即“营业收入”=主营业务收入+其他业务收入。疑问三：企业所得税季度申报表上的“营业成本”包含管理费用等吗？营业成本填写主营业务成本与其他业务成本之和，即营业成本=主营业务成本+其他业务成本。
汇算清缴，汇总纳税企业应注意的8个问题如下： 汇总纳税企业所得税采用怎样的征收管理办法？答案：汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
综上就是汇算清缴小编关于汇算清缴职工数知识的个人见解，如果能够提供给您解决汇算清缴职工薪酬填表说明问题时的帮助，记得给我点赞哟。