汇算清缴资料保存，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
企业所得税汇算清缴结束后需完成的两项工作为：一是享受优惠事项的企业需归集整理留存备查资料；二是发生资产损失税前扣除事项的企业需收集整理并妥善保管相关资料。 具体说明如下：享受优惠事项的企业需归集整理留存备查资料管理规定企业所得税优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
情况一：A公司（增值税一般纳税人）2022年度企业所得税汇算清缴属于小型微利企业，2023年度企业所得税汇算清缴已于2024年5月结束，该公司2023年度不属于小型微利企业。那么根据规定，A公司在2024年1月1日—6月30日可享受“六税两费”的减免优惠，2024年7月1日—2025年6月30日不能享受优惠。
纳税人应于2024年5月31日前进行2023年度企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款。
汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。
申报期间及时缴纳纳税人需在申报期间内（通常为年度终了后5个月内）完成税款缴纳，避免逾期产生滞纳金。例如，2023年度汇算清缴需在2024年5月31日前完成申报及缴款。缴纳方式选择企业可通过网上银行、电子税务局等线上渠道缴纳，或前往税务机关现场办理。
1、查看结果：点击【下一步】，系统会根据计算结果在左下方显示“应退税额”或“应补税额”。点击【下一步】继续操作。退（补）税操作退税：如汇算结果为退税，点击【申请退税】。选择已绑定的银行卡或添加银行卡信息，点击【提交】。待审核通过后，退税款将直接退到银行账户。补税：如汇算结果为补税，点击【立即缴税】。
2、个税汇算清缴操作流程如下：第一步：准备申报打开个人所得税APP（版本需为最新，如V9），可通过以下两种入口进入年度汇算界面：方式一：首页【常用业务】→【综合所得年度汇算】；方式二：首页【我要办税】→【税费申报】→【综合所得年度汇算】。
3、第一步：登录个税APP用户需下载并登录“个人所得税”APP，在首页点击【我要办税】-【税费申报】-【综合所得年度汇算】，进入年度汇算清缴申报界面。选择【使用已申报数据填写】，点击【开始申报】，并勾选“我已阅读并知晓”后进入下一步。
4、个税年度汇算清缴操作流程如下，共分五步完成：第一步：登录个税APP并进入申报界面用户需打开个人所得税APP（版本9），在首页依次点击【我要办税】-【税费申报】-【综合所得年度汇算】，进入申报流程。首次使用时需确保已注册并完成实名认证。
税务申报资料的保留年限根据不同类型的资料有所不同，一般来说为10年，但个人所得税综合所得汇算清缴的相关资料需留存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料：这些资料的保留年限通常为10年。这是税务机关对于申报资料留存的基本要求，以确保税收管理的连续性和可追溯性。
首次将纳税申报表列为应当进行归档的会计资料，并明确规定，纳税申报表的保管期限为10年。.法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
税务申报资料：纳税申报表（增值税、企业所得税等，保存10年）、完税凭证（银行扣款回单、税收缴款书，保存10年）、发票管理资料（发票领购簿、作废发票、红冲发票原件，增值税专用发票保存10年）。审计与评估报告：年度财务审计报告、专项审计报告（如清算审计）、资产评估报告（涉及资产转让时）。
1、一年一度的企业所得税汇算清缴已经接近尾声，但完成这一复杂繁琐的大工程后，还有一件至关重要的事情千万不能忘记，那就是留存备查相关资料。否则，可能会导致以后补缴税款和滞纳金。为什么要留存备查相关资料 目前企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
2、个人所得税汇算清缴本月底（6月30日）截止，逾期将加收滞纳金。近期，税务部门已向部分纳税人发送了短信提醒，告知个人所得税汇算清缴即将截止，请尚未办理的纳税人抓紧时间办理。
3、税务部门提醒：2023年度个人所得税综合所得汇算将于6月底结束，请依法如实办理。请检查以前年度是否存在应当办理汇算清缴而未办理、申报缴税不规范、取得应税收入未申报等情形并抓紧补正。
4、预缴享受优惠：企业预缴时若享受了小型微利企业所得税优惠，但在汇算清缴时发现不符合小型微利企业条件的，应停止享受优惠，并按正常程序进行汇算清缴。准确计算与判断：由于小型微利企业的判断条件是基于年度性指标，企业需要在汇算清缴时准确计算相关指标，并进行判断。
1、企业所得税汇算清缴结束后，需留存备查的资料根据不同优惠事项分为以下三类：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税政策概述：居民企业直接投资于其他居民企业取得的权益性投资收益免征企业所得税，但连续持有上市公司流通股票不足12个月取得的收益除外。
2、以下是企业所得税汇算清缴相关问题的汇总解企业申报扣除资产损失是否需要向税务机关报送资产损失相关材料 企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，无须报送资产损失相关资料。
3、例如，研发费用加计扣除需按项目单独核算，并留存备查资料以备税务机关核查。确保数据逻辑一致性与完整性年报数据需与季度预缴申报表、财务报表等保持逻辑一致，避免出现数据矛盾或遗漏。例如，年报中的“营业收入”应与利润表中的“营业收入”一致，“纳税调整后所得”应与附表中的调整项目汇总结果一致。
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