本文小编给大家讲解的是汇算清缴扣款不了，以及汇算清缴提交申报不了相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、在企业所得税汇算清缴时，以下费用类型不能在税前扣除，需进行纳税调整：未取得发票的费用 费用真实发生但未取得发票的，税务以票控税，不允许在企业所得税前扣除。例如企业支付了某项服务费用，但未取得对方开具的发票，即便会计做账时确认了费用，税务上仍需调增应纳税所得额。
2、赞助性支出：各种形式的赞助性支出。亏损企业捐赠：亏损企业进行公益性捐赠的支出。非公益性捐赠：非公益性质的捐赠支出。核定征收企业捐赠：核定征收企业进行的捐赠支出。非特殊情形的预提费用：除国家规定的特殊情形外，其他非特殊情形的预提费用不得税前扣除。
3、汇算清缴时不能在所得税前扣除的费用进行归纳，大致可分六种类型：（1）未取得发票的情形、（2）发票跨年过五年的情形、（3）总分公司串用发票的情形、（4）发票不合规的情形、（5）与取得收入无关的支出、（6）行政罚没支出。
4、预提费用在税法规定下，除国家另有规定的6种特殊情形外，其余预提费用均不得在税前扣除。这6种情形包括：计提的银行贷款利息，计提的弃置费用，后付跨期租赁费，未取得全额发票的固定资产可暂按合同金额计入固定资产计税基础计提折旧，房地产企业特定的预提费用，核定批准的五类准备金支出。
5、并按企业所得税法规定计提折旧或摊销费用在税前扣除。企业按照有关规定预提的维简费和安全生产费用，不得在税前扣除。举例：D企业属于矿山行业，2021年度预提了安全生产费100万元，当年并未实际支付，记入生产成本。不允许在企业所得税前扣除，应做纳税调增100万元。
1、在企业所得税汇算清缴时，以下费用类型不能在税前扣除，需进行纳税调整：未取得发票的费用 费用真实发生但未取得发票的，税务以票控税，不允许在企业所得税前扣除。例如企业支付了某项服务费用，但未取得对方开具的发票，即便会计做账时确认了费用，税务上仍需调增应纳税所得额。
2、汇算清缴时不能在所得税前扣除的费用进行归纳，大致可分六种类型：（1）未取得发票的情形、（2）发票跨年过五年的情形、（3）总分公司串用发票的情形、（4）发票不合规的情形、（5）与取得收入无关的支出、（6）行政罚没支出。
3、赞助性支出：各种形式的赞助性支出。亏损企业捐赠：亏损企业进行公益性捐赠的支出。非公益性捐赠：非公益性质的捐赠支出。核定征收企业捐赠：核定征收企业进行的捐赠支出。非特殊情形的预提费用：除国家规定的特殊情形外，其他非特殊情形的预提费用不得税前扣除。
4、预提费用在税法规定下，除国家另有规定的6种特殊情形外，其余预提费用均不得在税前扣除。这6种情形包括：计提的银行贷款利息，计提的弃置费用，后付跨期租赁费，未取得全额发票的固定资产可暂按合同金额计入固定资产计税基础计提折旧，房地产企业特定的预提费用，核定批准的五类准备金支出。
汇算清缴不补税会被税务机构依法追征税款。我国法律规定，需要补税却不补税的或者伪造虚假的税费票据的，是偷税行为，税务机关会对依法对其追征税款。偷税是指纳税人故意违反税收法规，采用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税的违法行为。
个税补税由个人承担，与单位的关系主要体现在代扣代缴义务及协助义务上，具体如下：补税责任主体为个人根据现行税法规定，个人所得税补税是纳税人的法定义务，需由个人自行完成补缴。单位不会代为缴纳补税款项，退税金额也直接退至个人账户，而非单位账户。
根据《个人所得税法》规定，个人每月缴纳5000元以上的个人所得税，来年可以退回到公司账户。通常，个税减免期满后，纳税人可按国家规定获取应补退税款，这部分税款会通过中央税务机关进行结算，一般会通过财政部门的个税申报系统下发到纳税人的银行卡账户。
1、首先，纳税人需要登录纳税申报系统，查看所得税汇算清缴申报的状态是否为“申报成功”。只有确认申报成功后，才能进行后续的扣款操作。生成缴款书：在申报成功后，系统通常会生成一份缴款书。这份缴款书详细列明了应缴纳的税款金额、缴款期限等信息。纳税人需要仔细核对缴款书上的信息，确保无误。
2、个税汇算清缴操作流程如下：第一步：准备申报打开个人所得税APP（版本需为最新，如V9），可通过以下两种入口进入年度汇算界面：方式一：首页【常用业务】→【综合所得年度汇算】；方式二：首页【我要办税】→【税费申报】→【综合所得年度汇算】。
3、企业所得税汇算清缴申报是企业在纳税年度结束后，依据税收法规向税务机关申报并缴纳年度应纳税款的行为，具体操作流程如下：登录电子税务局进入企业所属地电子税务局网址，点击右上角“登录”，输入企业信息完成身份验证。
4、人员信息采集：登录系统，进入“人员信息采集”模块，任职类型选择“其他”后报送信息。填写收入数据：在“综合所得申报”中选择“劳务报酬”类别，填写收入金额并保存。申报与缴税：完成申报表报送后，通过“税款缴纳”模块扣款。
5、应纳税所得额10000元，税率10%，速算扣除数210元，则应纳税额为790元。注意事项：实际操作中需使用最新税率表，因政策调整可能导致税率或扣除数变化。累计计算法适用于全年综合所得，需按月或按次预扣预缴，次年3-6月进行汇算清缴。除工资薪金外，劳务报酬、稿酬等所得需单独计算，合并计入综合所得。
签订三方协议后，银行系统与税务征管系统有一个衔接问题，因此，会产生一个时间差，请您与主管税务机关征管科、计算机中心联系，或与税管员直接联系，解决此问题。而且有的时候是网上提示“缴款未成功”是一种假象，在没有查银行是否划款的时候，您再到税务划款是有可能重复划款的。
签订协议前，请先确认是否办理存款账户账号报告，已办理存款账户账号报告用户才可办理实时缴税协议。如果办理了税号（纳税识别号）变更业务，需要重新签订协议（变更成功后，直接签订即可）。已签订协议的用户，如需重新签订协议（不包括税号变更需要重新签订的用户），先撤销协议后再进行签订操作。
税务端常见问题及处理 通讯超时：系统网络异常可能导致与国库通讯超时，扣款无响应。若使用三方协议扣款，建议等待2小时后查看结果；若使用其他电子扣款方式（如银联在线、第三方缴税），可能触发“扣款锁定”，需进一步处理。扣款锁定：数据交互异常或支付环境异常可能导致无法发起缴款。
如果遇到通过三方协议缴税后显示已缴款未入库的情况，首先不要过于担心。这类问题在税务处理中较为常见，一般与系统更新、数据同步等问题有关。请保持冷静，按照以下步骤操作：首先，确认缴税信息是否正确无误。检查缴税信息中的金额、税种、纳税人等是否准确，确保没有输入错误。其次，查看银行端的扣款记录。
1、电子税务局企业所得税申报失败可能由多种原因导致，需根据具体情况排查解决：缴费信息或申报信息错误需仔细核对税种、税期、应缴税额、纳税人识别号、计税依据等关键数据，确认申报的税种、税目等信息完整且无重复申报。若发现数据填写不准确，需及时在电子税务局系统中修改并重新提交申报。
2、税务申报显示申报失败通常有以下几种原因： 企业已经申报过对应的税费，再次申报会导致重复申报。 企业已经过了申报期，这种情况下需要去税务局上门申报。 企业软件尚未升级，旧版本不能使用。 企业网络原因，网络错误。 税务局系统原因导致数据不能接受。
3、由于税收申报系统正在进行升级，你可能会遇到版本过旧的问题。因此，你需要更新到最新版本。更新过程如下：第一步：打开个税报系统。第二步：系统会提示你需要进行版本更新。点击相应的更新选项。第三步：按照更新向导的指引，完成版本升级。第四步：升级完成后，再次尝试申报企业所得税。
4、由于税务报税系统正在进行升级，你可能遇到的是由于版本不匹配导致的问题。请确保你的系统已更新至最新版本。具体升级步骤如下：第一步：打开个税报税系统。第二步：如果系统提示版本过旧，点击相应提示。第三步：按照系统指引完成版本升级。第四步：升级完成后，再次尝试申报。
5、若单位需作废4月30日的《代扣代缴、代收代缴税款报告表》，在申报作废模块查询不到时，可能因已缴税款无法作废。若需修改，应核实税款情况，如需更正，可通过申报更正模块操作。企业清算所得税申报失败，提示“系统级异常”，需检查“清算组签章”栏，确保内容长度不超过25字，调整后重新申报。
6、第一种是企业所得税年报通过IC卡申报成功后又在CTAIS前台删除，即所得税年报还未申报，必须先申报所得税年报。第二种是关联报表已经申报过一次，再次申报时就会出现这种提示，必须把上次申报记录删除后才能够再次申报。注：此种情况 ，可以过几天再申报，也可以打电话咨询当地的税务局。
综上就是汇算清缴小编关于汇算清缴扣款不了知识的个人见解，如果能够提供给您解决汇算清缴提交申报不了问题时的帮助，记得给我点赞哟。