今天给各位分享汇算清缴累计表的知识，同时也会对汇算清缴105040表如何填写进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）第一部分：基本经营情况（必填）1010105栏次：数据由系统自动带出，不可修改。103资产总额：单位为万元，需按全年季度平均值计算。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A10000）模板展示：填写说明：该表为企业所得税年度纳税申报的主表，用于汇总反映纳税人全年的应纳税所得额、应纳税额、减免税额、已预缴税额和应补（退）税额等情况。填写时应根据税法规定和会计核算原则，准确计算各项数据。
所得税汇算清缴补缴税款后报表的填写方式如下：金额较大的情况：资产负债表：应调整2019年资产负债表的“应交税费”和“未分配利润”的期初数。
填报要求：首先，需要填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》中的利润总额部分。这一部分的填报必须与企业的会计报表保持高度一致，以确保数据的准确性和一致性。注意事项：如果填报的利润总额与会计报表存在不一致的情况，将会导致审核不通过。
汇算清缴需填写的表格及填写方法如下：需填写的表格企业基础信息表A000000：用于填写企业的基础信息。申报表填报表单：勾选企业所需填写的表单。主表A100000：企业所得税汇算清缴的主表。一般企业收入明细表A101010：记录企业收入明细。一般企业成本支出明细表A102010：记录企业成本支出明细。
企业所得税汇算清缴年报申报表填写说明及案例如下：填写说明 使用模板：建议使用2024年企业所得税汇算清缴申报表的官方模板，该模板内置了实用的公式，有助于准确计算和填写各项数据。
个人所得税 综合所得税率表（个税汇算清缴时适用）：级数1：全年应纳税所得额不超过36000元，税率3%，速算扣除数0。级数2：超过36000元至144000元的部分，税率10%，速算扣除数2520。级数3：超过144000元至300000元的部分，税率20%，速算扣除数16920。
根据个人所得税税率表，40，000元适用的税率为10%，速算扣除数为2，520元。 计算个人所得税：40，000元 × 10% - 2，520元 = 1，480元。 所以，如果年薪10万元，且没有专项附加扣除和五险一金，个人所得税需缴纳1，480元。
以下是2025年个人所得税年度税率表（综合所得适用）：不超过36，000元的部分，税率3%，速算扣除数0。超过36，000元至144，000元的部分，税率10%，速算扣除数2，520。超过144，000元至300，000元的部分，税率20%，速算扣除数16，920。超过300，000元至420，000元的部分，税率25%，速算扣除数31，920。
账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的按税收规定比例扣除的职工教育经费金额（不包括全额扣除的职工培训费用）。实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费实际发生额（不包括全额扣除的职工培训费用）。税收规定扣除率：填报税收规定的扣除比例（通常为8%）。
第11行“（一）职工薪酬”：填报纳税人发生的职工薪酬支出，包括工资薪金、福利费、社会保险费等，与税收规定不一致的金额。第12行“其中：股权激励”：填报纳税人因股权激励而发生的支出，与税收规定不一致的金额。
工资薪金支出的填报范围根据2025年企业所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）的填写说明，第1行“工资薪金支出”明确要求填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬。
新规核心目的与监管逻辑预缴与汇算清缴数据衔接新增职工薪酬数据将直接与汇算清缴时《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中的“账载金额”比对，压缩通过多计提薪酬虚增成本少缴税款的空间。
资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080：填写资产原值、本年折旧和累计折旧。填写纳税调整项目明细表A105000：部分数据自动取自前面表格，如业务招待费的调增；利息的调增和没有发票的项目需调增的部分需自己填入。
汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
股权转让收入汇算清缴时，需根据不同情形填写相应表格：属于企业重组的，填《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》；不属于重组但确认为损失的，填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》；其他情形填《投资收益纳税调整明细表》。
汇算清缴需要填写的表格主要包括：企业所得税年度纳税申报表（主表及附表）、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：首先，填写企业所得税年度纳税申报表。这个表格需要提供企业的基本信息、收入情况、成本费用、纳税调整、应纳税所得额和应纳税额等数据。
超过144000元至300000元的部分，速算扣除数为16920元。超过300000元至420000元的部分，速算扣除数为31920元。超过420000元至660000元的部分，速算扣除数为52920元。超过660000元至960000元的部分，速算扣除数为85920元。超过960000元的部分，速算扣除数为181920元。
年个人所得税税率表速算扣除数如下： 应纳税所得额低于3000元时：适用税率为3%，速算扣除数为0元。 应纳税所得额在3000元至10000元之间时：适用税率为10%，速算扣除数为210元。 应纳税所得额在12000元至25000元之间时：适用税率为20%，速算扣除数为1410元。
第一级：应纳税所得额低于3000元，适用税率3%，速算扣除数0元。第二级：应纳税所得额3000元至12000元，适用税率10%，速算扣除数210元。第三级：应纳税所得额12000元至25000元，适用税率20%，速算扣除数1410元。第四级：应纳税所得额25000元至35000元，适用税率25%，速算扣除数2660元。
超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920。
对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。
应纳税所得为35000元至55000元：适用税率为30%，速算扣除数为4410元。应纳税所得为55000元至80000元：适用税率为35%，速算扣除数为7160元。应纳税所得大于80000元：适用税率为45%，速算扣除数为15160元。速算扣除数的存在意义：速算扣除数的存在是为了简化超额累进税率制下的个人所得税计算过程。
以上就是本文全部内容了，如果你们想要学习更多关于汇算清缴累计表的知识点，小编老师倒是建议你们可以来本网站上查找，这里有很多专业的汇算清缴知识可以帮助你们学习的。