汇算清缴计提折旧？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
汇算清缴调整多计提折旧账务上需要做处理。具体处理方式如下：在汇算清缴时调整多计提的折旧：需要做一笔红字冲销的分录，以调整多计提的折旧，具体为：借：管理费用折旧费；贷：累计折旧。汇算清缴之后调整上年度计提的折旧：需要使用“以前年度损益调整”科目进行调整，具体为：借：以前年度损益调整；贷：累计折旧。
在汇算清缴时，对多计提的固定资产折旧进行纳税调整后，无需再对科目余额进行调整。原因如下：已关账处理：科目余额不可调整：由于财务账套已经关闭，相关的科目余额无法进行更改。这是财务管理中的常规操作，确保数据的准确性和一致性。
这位朋友，你的问题问的很好，很多财税人员对会计处理及税收处理存在一些混淆的地方，就拿你这个问题来讲，今年要不要做分录的调整，还得看你折旧金额纳税调增的原因是什么。具体分析如下：（1）若是因为会计折旧年限低于税法折旧年限而纳税调增，则本年度无需进行任何的分录调整。
以备后续核查。专业支持建议由于涉及跨年度调整及税务合规，强烈建议联系会计师事务所或税务师事务所，由专业人员审核调整分录、申报表填写及税务处理，避免因操作不当引发税务风险。关键提示：调整需在汇算清缴期结束前完成（通常为次年5月31日前），逾期可能面临罚款或影响信用评级。
管理费用要做在借方，用负数填写；累计折旧要做在贷方，用负数填写；（2）如果系统设置，导致2018年没有办法反结账，只能做账做在2019年，这个时候就要看多计提金额是否重大。
1、汇算清缴时，累计折旧和期间费用里的折旧并不需要完全一致。具体原因如下：核算范围与目的不同 累计折旧（资产负债表口径）：反映固定资产自购置至报告期末的累计折旧总额，需与资产负债表中的“累计折旧”项目金额一致。
2、汇算清缴时，累计折旧和期间费用里的折旧并不需要完全一致。具体原因如下：核算口径不同累计折旧额：在汇算清缴固定资产折旧调整表中，累计折旧额应与资产负债表中的累计折旧金额保持一致。
3、职工薪酬纳税调整明细表A105050：填写成本、期间费用里的薪酬数据。广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105060：记录广告费和业务宣传费的纳税调整情况。资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080：填写资产原值、本年折旧和累计折旧。
1、资产的账载金额：填写该固定资产的账面入账原值。账载的本年折旧：填写会计上当年计提的折旧金额。账载的累计折旧：填写从入账开始到当前日期累计计提的折旧金额。资产的计税基础：填写税法允许扣除的金额。税收金额的本年折旧：填写按税法规定计算扣除的本年折旧金额。
2、对于进行资产损失专项申报的企业（除重组情况外），在汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，以及A105000纳税调整项目明细表。若固定资产涉及折旧税会差异，还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（处置当年折旧额正常填报）。
3、处置固定资产发生损失 当企业处置固定资产发生损失时，在汇算清缴过程中需要填写以下相关表格：A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 填写内容：在“固定资产损失”部分，需要填写资产损失的账载金额、税收金额以及纳税调整金额。
以上详细介绍了汇算清缴资产折旧明细表怎么填，也介绍了汇算清缴计提折旧，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。