今天给各位分享会计汇算清缴问题的知识，同时也会对汇算清缴常见问题进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
汇算清缴的10个重要提醒如下：提醒一：关注“三个额”的计算会计利润总额：计算公式为营业收入-营业成本-税金及附加-三项期间费用+投资收益-投资损失+营业外收入-营业外支出。应纳税所得额：通过利润总额±纳税调整额（间接计算法）得出。应纳所得税额：应纳税所得额乘以适用税率。
会计汇算清缴需要注意以下几点：遵循相关法规政策 企业在进行会计汇算清缴时，必须严格遵守国家财税法规及相关政策，确保清缴工作的合法性和准确性。全面审核和核对账目 企业应全面审核和核对各项账目，包括收入、成本、费用等，确保数据的真实性和完整性。特别关注跨年度项目的核算，避免遗漏或错误。
答案：请先填写基础信息表，填写好之后再进入年度纳税申报表填报表单中勾选需要的申报表。未完成2017年度年报，是否可以在2018年1季度申报弥补2015年或2016年的亏损？答案：目前未完成2017年度年报的前提下，无法在2018年1季度申报弥补年度亏损。
1、汇算清缴中常遇到的问题主要有以下几种处理方法：固定资产暂估入账与折旧调整：处理方法：依据《企业会计制度》第三十三条、三十四条，当建造的固定资产已达到使用状态但尚未完成决算时，企业应自使用之日起，按工程预算、造价或实际成本估计价值计入固定资产，并按规定计提折旧。待决算完成后，需调整原估价值与折旧额。
2、查账征收个体工商户汇算清缴，这3个实务问题如何处理？关于个体工商户开办费的处理 处理原则：个体工商户自申请营业执照之日起至开始生产经营之日止所发生符合规定的费用，除为取得固定资产、无形资产的支出，以及应计入资产价值的汇兑损益、利息支出外，作为开办费。
3、汇算清缴中的社保问题主要涉及以下几个方面：工资薪金支出与社保的关系 在汇算清缴中，工资薪金支出的账载金额包括个人所得税、个人承担的社保部分以及个人承担的公积金部分。这些部分虽然由个人承担，但企业会代为暂扣后代为支付，因此它们通常列在“其他应付款”科目中，表示暂扣后要支付的费用。
4、账务处理：借应交税费—应交企业所得税，贷所得税费用。多预缴后退税：账务处理：借银行存款，贷应交税费—应交企业所得税。多缴不退税，用来预缴下年度所得税费用：账务处理：借所得税费用，贷应交税费—应交企业所得税。
5、及时入账：对于汇算清缴期间或之后发现的未入账成本费用，企业首先需要确认这些成本的真实性及与经营活动的相关性。确认无误后，应尽快在相应的会计期间进行账务处理，确保会计记录的真实性和完整性。根据企业会计准则和税法规定，符合条件的成本应当予以补记，并可能需要调整相应的所得税申报。
6、答案：请先填写基础信息表，填写好之后再进入年度纳税申报表填报表单中勾选需要的申报表。未完成2017年度年报，是否可以在2018年1季度申报弥补2015年或2016年的亏损？答案：目前未完成2017年度年报的前提下，无法在2018年1季度申报弥补年度亏损。
1、按月或按季预缴所得税计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税说明：按月或按季计提当期应预缴的企业所得税，计入当期损益。缴纳季度所得税：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款说明：实际缴纳预缴税款时，冲减“应交税费”科目。
2、第一步：确认退税金额并调整以前年度损益将汇算清缴确认的退税额计入会计分录，借记“应交税费—应交所得税”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。此步骤反映企业因多缴税款而减少的应交税费，同时通过“以前年度损益调整”科目追溯调整前期损益。
3、汇算清缴过程中，企业所得税的补缴或退税操作通过会计科目“以前年度损益调整”进行记录。
4、所得税汇算清缴补税的会计分录如下：确认补税金额：在所得税汇算清缴结束后，若发现应纳税额大于已预缴税额，则需补缴税款。此时，应首先确认补税的金额。会计分录：借：以前年度损益调整——所得税此科目用于调整以前年度的所得税费用，以反映汇算清缴后应补缴的税款。
5、汇算清缴后的会计分录处理如下：企业应补缴税额的情况：计算应补缴税额：通过全年应交所得税减去已预交税额，若结果为正数，则代表企业应补缴税额。分录：借：以前年度损益调整；贷：应交税费应交所得税。缴纳汇算清缴税款：分录：借：应交税费应交所得税；贷：银行存款。
6、企业汇算清缴后的会计分录编制方式如下： 补缴所得税时： 会计分录：借：以前年度损益调整；贷：应交税费——应交所得税。 缴纳汇算清缴税款时： 会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款。 调整未分配利润： 会计分录：借：利润分配——未分配利润；贷：以前年度损益调整。
以上详细介绍了汇算清缴常见问题，也介绍了会计汇算清缴问题，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。