今天给各位分享上海汇算清缴教程的知识，同时也会对2020年上海汇算清缴截止日期进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，小规模企业应在纳税年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，结清应缴应退税款。准备并提交申报材料：小规模纳税人需在规定时间内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》以及税务机关要求报送的其他有关资料。
填写年度汇算清缴表：小规模纳税人年度汇算清缴与增值税一般纳税人一样，需要填写年度汇算清缴表。主要按收入、成本、费用、应付职工薪酬、调整表、折旧表等项目进行填写。
申报义务 公司性质的小规模纳税人：只要登记类型为公司性质，无论其规模大小，都需要履行企业所得税汇算清缴的申报义务。纳税义务：企业所得税的纳税义务是基于企业的盈利情况而定的，与纳税人的规模（小规模或一般纳税人）无关。因此，只要有企业所得税纳税义务，就需要进行汇算清缴申报。
小规模纳税人需在纳税年度终了后的规定时期内进行年度汇算清缴。自行计算全年应纳税所得额：依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额。确定应补或应退税额：根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额。
小规模企业要做好企业所得税汇算清缴工作，应在准确会计核算的基础上，注意以下几项工作：\x0d\x0a（1）申报汇缴要按期。\x0d\x0a纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。
年度汇算清缴的做账方法如下：小规模纳税人 涉及以前年度的税款处理：直接计入当年损益。
1、上海公司汇算清缴的申报地点通常为公司的主管税务机关，即公司注册所在地的税务局或税务分局。纳税人需按照税务机关的要求，将相关申报资料提交至指定的税务部门进行审核和办理税款结清手续。上海公司汇算清缴的申报流程 准备申报资料：会计决算报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、企业所得汇算清缴的申报有两种方式，一种是在当地电子税务局申报，另一种是下载离线申报表后，去税务局大厅申报，电子税务局申报即网上申报，企业在规定的申报期内，登陆电子税务局，点击本期应申报，就可以看到电子申报报表，按规定填好后，申报即可。
3、公司个人所得税汇算清缴在任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。
4、企业汇算清缴可以通过电子税务局进行申报，也可也直接上税局大厅进行前台申报。电子税务局申报：①按照电子税务局填写所得税年度纳税申报表，填完后点击申报即可。②汇算清缴申报同时需要报税财务报表（三表一注，一注可以不报），有关联企业的还需要报送给关联报表。
5、汇算清缴应在当地的税务电子局进行申报。以下是具体的申报步骤：登录税务电子局 企业需登陆当地的税务电子局进行申报。拥有CA证书的企业，可以直接使用CA证书登录，以确保申报过程的安全性和便捷性。
6、汇算清缴具体操作步骤为：首先自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表；然后向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款。
总分公司汇总纳税汇算清缴全流程实操如下：汇算清缴核心原则汇总纳税不影响总应纳税额，仅改变税款在不同地区的分配比例。季度预缴与汇算清缴的分配规则一致，且分配比率全年通常保持不变。汇算清缴操作流程（以甲公司及两分公司为例） 基础数据准备利润总额：总分公司2017年合计1500万元。
分公司预缴税款：分公司在进行企业所得税的预缴时，需要根据总公司的要求，将分公司所得按照总公司规定的税率进行预缴，同时需要将分公司的财务报表和预缴税款情况报送给总公司。总公司汇总信息：总公司需要将各个分公司的预缴税款情况汇总，并计算总公司的应纳税所得额和应纳税额。
总分支机构企业所得税汇算清缴的要点如下：总分支机构企业所得税缴纳方式 根据国家税务总局公告2012年第57号的规定，设立不具有法人资格分支机构的企业，无论是“独立核算”还是“非独立核算”，都需要汇总纳税。
分公司进行年度汇算清缴需按以下步骤操作：第一步：明确分支机构类型根据《企业所得税法》，总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构需就地分摊缴纳企业所得税。若分公司仅为三级或非主体职能分支机构，则无需单独分摊，由总机构统一汇总计算。需注意，分支机构类型直接影响后续分摊规则的适用性。
首先纳税人使用CA证书登录国家税务总局上海市电子税务局，选择“我要办税”“一般退（抵）税管理”——“汇算清缴结算多缴退抵税创新版”，点击进入办理页面。
正面回答电子税务局企业所得税汇算清缴申报流程：登录电子税务局；输入数字证书密码；进入税费申报及缴纳页面；查看操作指引；进入财务报表填写界面；提交财务报表；更正申报；汇算清缴套表填写；表单勾选；表单填写；1提交。
纳税人需在税法规定的申报期内，向税务机关提交会计决算报表、企业所得税年度纳税申报表以及其他相关资料，经税务机关审核后，办理结清税款手续。上海公司汇算清缴的申报地点 上海公司汇算清缴的申报地点通常为公司的主管税务机关，即公司注册所在地的税务局或税务分局。
正面回答电子税务局汇算清缴申报流程：按照电子税务局填写所得税年度纳税申报表，填完后点击申报即可；汇算清缴申报同时需要报税财务报表，有关联企业的还需要报送给关联报表；按照汇算清缴计算的应纳税额进行税款扣缴。
企业所得税汇算清缴退税操作需按以下步骤进行：第一步：登录电子税务局申请纳税人需登录国家税务总局电子税务局，在首页选择【我要办税】-【一般退税管理】-【汇算清缴结算多缴退抵税】，进入办理页面。
企业所得税汇算清缴操作流程登录电子税务局系统 找到并进入所在地税务局网站的电子税务局系统。点击“我要办税”，找到“税费申报及缴纳”模块。输入账号进行登录（如没有账号，需要先注册再登录）。注意：此图片为示例，实际登录界面可能有所不同，请以当地税务局网站的实际界面为准。
工商年报与汇算清缴是企业每年需完成的两项重要合规事项，分别涉及工商部门和税务部门，申报时间、内容及目的存在差异，但均需在规定期限内完成以避免异常记录。 以下是具体说明：汇算清缴（税务申报）时间范围 申报周期为次年1月1日至5月31日，针对上一年度企业所得税进行最终核算与调整。
汇算清缴：税务部门主导，涉及税款计算与缴纳。工商年报：工商部门主导，涉及企业信用公示。时间差异 汇算清缴截止日为5月31日，工商年报截止日为6月30日，但建议尽早完成以避免遗漏。逾期后果 汇算清缴逾期：可能面临罚款、滞纳金，影响企业税务信用。
上述整理的资料信息介绍了上海汇算清缴教程的知识，如果大家对2020年上海汇算清缴截止日期还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。