今天给各位分享汇算清缴必备知识的知识，同时也会对2021汇算清缴注意点进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
餐饮服务：餐饮服务通常被视为个人消费的一种，因此其进项税额也不得抵扣。居民日常服务：这类服务同样被视为个人消费的一部分，其进项税额不得抵扣。娱乐服务：娱乐服务通常被视为非生产经营性支出，因此其进项税额也不得抵扣。综上所述，在进行2022年企业所得税汇算清缴时，纳税人需要特别注意以上四类不可抵扣进项税的专票类型。
住宿服务专票在符合特定条件下，是可以进行抵扣的。抵扣条件如下：纳税人身份：抵扣进项税额的纳税人必须是一般纳税人。小规模纳税人即使取得了增值税专用发票，也不能进行进项税额的抵扣。发票要求：住宿服务必须取得合法、有效的增值税专用发票，且发票上注明的增值税额应清晰可辨。
纳税人资格抵扣方必须是一般纳税人，这是抵扣的基本前提。小规模纳税人即使取得增值税专用发票，也不能进行进项税额的抵扣。因为小规模纳税人采用简易计税方法，其进项税额不得从销项税额中抵扣，这是由其税收征管方式和计税特点决定的。
员工出差取得的飞机票、高铁票，手机票和酒店餐票不可以抵扣增值税进项税，但是住宿费如果取得增值税专用发票，是可以抵扣进项税的。但是，用于集体福利或者个人消费，发生的住宿费不能进项税额抵扣，如企业年会属于福利费，发生的住宿费不能进项税额抵扣；再如企业招待费中，发生的住宿费不能进项税额抵扣。
税务处理 小规模纳税人不能抵扣专票上的进项税额。因此，在计算当期增值税时，不考虑发票中的进项税额，直接按不含税销售额乘以征收率计算当期应纳税额。发票管理 虽然小规模纳税人不能抵扣专票的进项税额，但仍然需要妥善保管专用发票，作为会计凭证和税务检查的依据。
1、年度个税汇算清缴已正式启动（3月1日-6月30日），3月21日起无需预约即可退税。本文将为打工人提供一份详尽的退税攻略，助你合法多退钱，财务仅告知，退税靠自己！退税核心技巧：专项附加扣除“Buff叠满”用好以下7项专项附加扣除，可直接拉低应纳税额：赡养老人：独生子女每月抵扣3000元，非独需分摊。
2、年企业所得税汇算清缴全攻略主要包括以下内容：优惠政策梳理 小微企业所得税优惠：对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得税。优惠期至2027年12月31日。
3、工资薪金处理：发放时间不影响当年度税务处理，但影响次年所得税计算。成本和费用凭证：未及时取得凭证的，预缴时按账面金额处理，汇算清缴时补齐全。电子税务局操作：登录江苏省电子税务局，依次完成年度申报，包括居民企业所得税年度申报、风险提示服务、数据初始化和报表填报等步骤。
4、年PMP什么时候考试？看这一篇就够了根据中国国际人才交流基金会发布的《关于2023年度PMI认证考试计划的通知》，2023年PMP的考试时间为：2023年的3月、5月、8月、11月，其中2023年3月的考试不开放新报名。
年汇算清缴的解答主要包括以下内容：汇算清缴基础知识 汇算清缴是在年度终了后，企业按照税法规定，对上一年度的应纳税所得额进行全面、准确的计算和调整，以确定该年度应缴纳的企业所得税税额。汇算清缴的原因是会计和税法在很多方面的规定存在差异，企业平时按照会计准则记账算出利润，但在计算应纳税额时，需按照税法要求进行调整。
新的申报表填报说明中规定，每个月的（月初数+月末数）/2相加，再除以12。后来税务总局所得税司有个便函，简化为每个季度计算，即为（季度初数+季度末数）/2相加，再除以4。从业人数就是每月发工资的人数；资产总额是看每个月的资产负债表的期末数来填列的。
所得税汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”中的福利费，并不是按“工资薪金支出-税收金额”x14%的孰小值填报的，而是按“税收金额”x14%的计算结果，来填报的。如果“税收金额”x14%计算结果大于6万多，不用调增；如果“税收金额”x14%计算结果小于6万多，差额要进行调增纳税。
您好，会计学堂李老师为您解答2015年企业所得税汇算清缴填报十大变化 新增企业基础信息表 2014版申报表新增企业基础信息表，此表除要求填写企业的基本信息外，还要求填写企业的会计政策、主要股东和对外投资情况。对于税务机关来讲，新增信息有利于税务机关进一步掌握企业经营情况，便于税务管理。
所得税汇算清缴中期间费用的其他指的是期间费用明细表中未单独列示的其他期间费用。纳税人根据《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《企业会计制度》、《分行业会计制度》规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
1、一）汇算清缴企业和个人每年都要做一次汇算清缴，在4月底的时候，结束了年的个人所得税汇算清缴，这个时候，应该补税退税的流程应该也都清楚了，那么我们就来计算补税或者是退税后的应纳税额。
2、一）企业所得税调增一般来说，是超过规定扣除部分的费用，是要做所得税调增的，企业所得税税前扣除部分，超过所得税税前扣除标准的，不能扣除，需要调增所得税税额。
3、十企业所得税汇算清缴期限 企业应当自年度终了之日起5个月内：向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
1、中小企业创业开公司需了解的八个最基本税务知识常识：所得税汇算清缴需按时申报 无论经营情况如何，均需申报：无论公司是否有生意或盈利，只要还在经营且未注销，都需要进行所得税汇算清缴的申报。若确实没有收入，可以进行零申报。未申报将受处罚：如纳税人不按时申报，税务机关可依据征管法对纳税人处以1万元以下的罚款。
2、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。
3、内部控制 这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。
4、所得税：扣除进货发票成本、费用发票、房租发票、账本工资福利总额等符合税法会计准则的开支后，缴税。
5、充分利用税收优惠政策 关注并了解税收优惠政策：中小企业应密切关注国家及地方税务部门发布的税收优惠政策，如增值税减免、企业所得税优惠等。这些政策往往能为中小企业带来实质性的税务减免。合理规划企业架构：通过设立分公司、新公司或迁移等方式，合理利用地方财政的税收扶持奖励政策。
通过上述对汇算清缴必备知识的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的汇算清缴疑问，可继续查找本站其他内容。