本文小编给大家讲解的是汇算清缴表单填报，以及汇算清缴表格填写顺序相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
该目录列出了所有需要填报的表单，包括主表和各类明细表。每个表单都有其特定的用途和适用企业类型。主要表单模板及填报说明 企业所得税年度纳税申报主表（A100000）模板展示：填报说明：该表为企业所得税年度纳税申报的核心表单，汇总了企业全年的所得税相关数据。填报时，需根据企业的实际经营情况和财务数据，逐项填写各项数据。
首先，让我们一起打开这扇门，深入理解企业所得税年度纳税申报的奥秘。以下是核心的申报表单和说明：《企业所得税年度纳税申报表》填报表单 - 这是汇算清缴的基石，我们将深入解析每一栏的计算逻辑和填写方法。
申报工作在1月-5月31日进行，流程较长。此阶段需完成年度企业所得税汇算清缴。为帮助财务会计人员，提供一份超全面的实务资料，内容包括申报表模板、填报说明、纳税调整项目案例等，详细内容请见下文。
【企业所得税年度纳税申报表填报表单】填写说明 【企业所得税年度纳税申报基础信息表】【企业所得税年度纳税申报基础信息表】填写说明 以上内容仅作为参考，具体内容及详细填写指南请以实际情况为准。资料包已整理完毕，有需要的朋友们可以直接领取。
年企业所得税汇算清缴申报表及填写 最新申报表格式及填写说明：2024年企业所得税汇算清缴包含了37张申报表，每张表都有其特定的格式和填写要求。这些表格用于详细记录企业的各项收入、成本、费用以及税收优惠等信息，是税务部门审核企业所得税的重要依据。
1、填写信息：主界面—填写基本信息—表格勾选—报表填写，操作流程均与电子申报户一致。报表申报：非电子申报户需在eTax@SH 3中导出文件，到大厅申报。缴纳税款：至办税服务厅打印税单，并缴纳税款。
2、汇算清缴的A105080表填写方式如下：列次填报 第1列“资产原值”：填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的累计资产折旧、摊销额。
3、填报要求：在完成纳税调整后，需要计算出应纳税所得额。这是企业所得税汇算清缴的核心部分，也是后续计算应补或应退税款的基础。计算方法：应纳税所得额 = 利润总额 + 调增额 - 调减额。
4、企业会计人员需首先登录所在地区的电子税务局系统。进入汇算清缴模块：在电子税务局系统中，找到并点击“企业所得税年度汇算清缴”相关模块。填写基础信息：根据系统提示，准确填写企业的基础信息，如纳税人识别号、企业名称等。
5、在次年的企业所得税汇算清缴时，需要进行以下填报：视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表（A105010）：在第3行“（二）用于市场推广或销售视同销售收入”行次中，填报税收金额14000元，纳税调整金额也为14000元。
1、增加了对减免所得税优惠项目的详细列示，如高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠等。2023企业所得税年度汇算清缴纳税申报表部分表单填写说明 企业所得税汇算清缴部分申报表填写说明 总体说明：申报表应严格按照税法规定和会计准则填写，确保数据的真实性和准确性。
2、《减免所得税优惠明细表》（A107040）的修订：将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）填报，以避免重复填报和计算。
3、修改表单名称为《企业所得税年度纳税申报主表》，以避免与整个申报表名称混淆。调整行次设置，优化“利润总额计算”相关行次，增加“稽查查补（退）所得税额”、“特别纳税调整补（退）所得税额”行次，便利纳税人更正申报。优化优惠事项填报方式，将原本分散在两张取消表单中的优惠事项整合至主表。
4、明确公告适用范围时间范围：适用于2022年度及以后年度的企业所得税汇算清缴申报。
5、表单及填报说明修订 对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》中的部分表单和填报说明进行修订，具体包括：《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）修订了表单样式，以更清晰地反映资产折旧、摊销及相关的纳税调整情况。
6、取消部分表单 为简化申报流程，税务总局取消了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040）两个表单。这一举措将减少企业的申报工作量，提高申报效率。
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