汇算清缴填报明细？本文将从多个方面为你讲解汇算清缴填报表单，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
1、首先，将这部分加计扣除的金额填写在年报表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的第29行，即“（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除”这一行次。随后，将该加计扣除金额在A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）的第17行“减：免税、减计收入及加计扣除”行次中进行体现。
2、在填报汇算清缴申报表格时，应将残疾人保障金填写在“其他所得”栏目中，并按照规定进行计算和缴纳个人所得税。需要注意的是，在填报汇算清缴申报表格时，应当准确填报残疾人保障金的具体数额，并在材料核实时提供相关的证明文件。
3、正面回答残疾人加计扣除在所得税申报表。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除。在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再计算加计扣除。在汇算清缴时，直接在安置残疾人员所支付的工资加计扣除处填写。
4、并在在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料，经税务机关审核后，办理结清税款手续。企业所得税汇算清缴工作应以企业会计核算为基础，以税收法规为依据。
5、指企业在每一纳税年度支付给本企业任职或受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的合理的工资薪金支出。合理工资薪金是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。
6、但注意现行税收政策中只对支付给残疾职工工资享受加计扣除政策给予了缴纳社会保险费予以限制，而没有对未足额支付社保费不得进行税前扣除进行明确。
根据实际情况填写，有就有，没有就填写0。企业所得税汇算清缴表A类表中，第6行减免所得税额，据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。不需要在增值税纳税申报表反映减免的税额，只反映真实情况即可。
一）列次填报 第 1 列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。第 2 列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是清洁发展机制项目，则无需填报。
根据实际情况填写，有就有，没有就填写“0”。企业所得税汇算清缴表A类表中，第6行“减免所得税额”，据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。不需要在增值税纳税申报表反映减免的税额，只反映真实情况即可。
1、对于进行资产损失专项申报的企业（除重组情况外），在汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，以及A105000纳税调整项目明细表。若固定资产涉及折旧税会差异，还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（处置当年折旧额正常填报）。
2、纳税调整是在会计利润总额基础上，根据所得税税收政策进行的调整项目，这一过程不会影响会计处理。因此，通常情况下，我们不需要进行会计调账。同样地，附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》中的纳税调整也不需要做会计调账。纳税调整通常涉及税收政策与会计准则之间的差异，而会计处理主要遵循企业会计准则。
3、表格里可以填写帐载部分，原值、累计折旧、本年折旧额都可以填写，其他的可以填写零，因为你们都处置完固定资产了，所以没有涉及调增企业所得税的资产，所以其他可以填写零。
4、全部都要填写，调整的和不调整的都要填写。填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销，会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用，并据以填报附表三《纳税调整项目明细表》第43行至第46行。
以上详细介绍了汇算清缴填报表单，也介绍了汇算清缴填报明细，作为一名财务人员，需要特别清楚，汇算清缴填报表单及相关知识。