计提工资汇算清缴？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
1、在汇算清缴过程中，工资的填写应当基于账上记录的实际情况。具体而言，工资的确认是依据税法规定，以实际发生的金额为准。如果公司已经计提但尚未发放的工资，需要将计提与实际发生的差额进行调整，具体操作是将其差额计入调增项目。
2、第1列“账载金额”：反映企业会计核算中计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴总额。 第2列“实际发生额”：指企业“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，即实际支付给员工的工资薪金总额。
3、实际支付的工资金额，填写在实际发放额处。税收金额通常为实际发放的金额，所以也填写实际发放的工资。把表格拉到最后方，就可以看到纳税调整的金额了，就是账载金额和税收金额的差额。返回列表主界面，点击纳税调整项目明细表；在工资薪酬的行次，就可以看到调整的金额及调整相关数据了。
汇算清缴是指企业在年度结束后，对一整年的财务数据进行汇总，并清算应交税款的过程。详细解释如下： 汇算清缴的基本概念 汇算清缴是一个财务术语，主要适用于企业或公司。在每年的年度结束时，企业需要对其一整年的经营状况进行总结，这其中就包括财务数据的汇总和税款的清算。
汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定，中国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。
汇算清缴是指企业在年度终了后进行账务清算，并据此完成税务申报的过程。详细解释如下：汇算清缴的具体含义 年度账务清算：企业在每个会计年度结束后，需要对这一年的账务进行清算，确保财务数据真实、完整。这包括收入、成本、利润等各项财务数据的汇总和核实。
个税汇算清缴，是我国的一种纳税方式，是纳税人在获取收入的第2年进行报税，个人取得收入所得，需要办理汇算清缴的情形包括：从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元等其他法律规定情形。
汇算清缴是指企业在年度终了时，对已经缴纳的各项税款进行汇总结算，并结清应缴或应退税款的行为。详细解释如下： 基本含义：汇算清缴主要发生在企业所得税的纳税过程中。企业在一年运营结束后，需要根据全年收入、成本、利润等情况，计算实际应缴纳的企业所得税。
汇算清缴是指企业在年度终了时，对已经缴纳的各项税款进行汇总结算，并结清应缴或应退税款的行为。详细解释如下： 基本含义：汇算清缴是税务工作的重要环节，主要目的是确保企业按照税法规定，准确计算全年应纳税额，避免税款的多缴或少缴。
1、对于跨年度的工资多计提部分，建议将其挂账在应付工资或应付职工薪酬科目中。在进行所得税汇算清缴时，需要对多提部分进行调整。具体而言，可以通过调整纳税的方式，使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。
2、跨年度的：多提的工资在应付工资或额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税。调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或应付职工薪酬多提部分冲减。
3、个人所得税跨年处理，第二年的计算有所不同。当收入跨年度时，首先，每月的应纳税所得额计算如下：从每月收入中减去五千元的基本费用，以及专项扣除和法定扣除后，剩余部分作为计算依据。然后，根据综合所得适用的个人所得税税率表，按照月度换算进行缴税，不再额外扣除附加费用。
4、跨年个税申报是否可以修改？跨年的个税申报是可以进行修改的，一旦发现错误，应当立即修正。上一年度的个税纳税申报数据可以进行年度修正，具体可以通过地税大厅的窗口来进行。如果多缴纳了个税，可以申请退还；若少缴了，则需要进行补缴。
5、借：应交税费——应交个人所得税 其他应收款——个人所得税滞纳金 贷：银行存款 企业产生跨年的所得税时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“营业外支出”科目或“其他应收款”科目核算，其中属于工资薪金项目的个人所得税因跨年所产生的滞纳金，应当由企业决定自身承担还是员工个人承担。
1、在进行企业所得税汇算清缴时，对工资总额的填写需要按照《职工薪酬明细表》的指示进行。表格内有两个关键栏次需要特别关注：【工资薪金】和【税收金额】。【工资薪金】栏次中，填写的是所谓的“账载金额”，也就是在计提时所计算出的工资薪金总额。
2、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15，000，则填写15000。
3、首先，明确政策依据。依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等法规，企业发生的合理工资、薪金支出、职工福利费支出、工会经费支出及职工教育经费支出的扣除比例和规定，是制定纳税调整表的重要基础。其次，了解具体扣除比例。
1、计提个人所得税时：借：应付职工薪酬-工资薪金 贷：应交税费-应交个人所得税 代缴个人所得税时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款。
2、缴纳个人所得税的会计分录如下：当企业代扣代缴员工个人所得税时：借：应付职工薪酬-工资、奖金、津贴、补贴等贷：应交税费-应交个人所得税说明：这一步反映了企业从员工工资中扣除应缴纳的个人所得税。
3、借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税；贷：银行存款； 借：其他应收款——XX人；贷：应交税费——应缴个人所得税； 借：其他应收款——代扣个人所得税；贷：银行存款； 借：现金（银行存款，应付工资等）；贷：其他应收款。
年终奖作为企业年度成本的一部分，根据会计准则确实需要进行计提处理。
年终奖预提：符合条件可以税前扣除 在会计处理上年终奖可以在发放时作为费用，也可以先预提后发放。企业在年末计提但未发放的年终奖金可以在所得税前扣除吗？这要分两种情形看：1如果汇算清缴前实际支付了，可以在所得税前扣除；2如果汇算清缴前未支付，对不起，所得税前扣除不了，要延到发放年度扣除。
月应纳税所得额超过80000元的部分，税率为45%，速算扣除数为13505元。关于企业年终奖的会计处理，企业可以在发放时作为费用处理，或者先预提后发放。
如果是当年计提的年终奖在汇算清缴前没有实际发放，在企业所得税前是不能扣除的。在进行次年度的汇算清缴时要进行纳税调整。汇算清缴前发放了10万，则在汇算清缴前可以税前扣除的金额只能是10万元。
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