本文小编给大家讲解的是去年没有汇算清缴，以及以前年度汇算清缴忘了做了怎么办相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、根据小企业会计准则，企业可以选择不进行追溯调整，或使用利润分配-未分配利润代替所得税费用。而根据企业会计准则，应使用以前年度损益调整来代替所得税费用。因此，企业在选择调整方式时需考虑自身实际情况。
2、企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润，会计分录：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
3、当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的法律风险。
4、年末企业所得税是如何计算的？ 所得税=应 纳税 所得额*税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。
1、个人所得税汇算是对过去一年缴纳个税情况的一个汇总申报，实行多退少补，所以只能申报去年的。个人所得税申报步骤如下：首先进入12366纳税服务平台，然后点击“自然人”选项，进入下一步。接着点击”居民复个人“选项，进入下一步。紧接着需要继续点击”税务登记“，然后进入下一步。
2、在个人所得税APP里面只能申请退上一个年度的个税，不能申请退几年前的个税，但是可以通过更正前几年的退税申请，然后达到重新汇算退税的目的，并且只有在每年的3月1日—6月30日才能申请退税。
3、分情况而定。如果你的个人所得税已经通过其他方式申报缴纳（如单位代扣代缴），或者你的纳税义务不变，比如收入来源、标准等没有变化，就无需再次申报个人所得税。
4、不成功。个人所得税退税一般是针对于去年的金额来进行处理，每一年的申请退税时间是在三月一日到六月三十日截止，但对于退税的时效可以在三年之内向税务机关进行申请处理。而且在处理时是需要符合国家规定的退税标准才是可以的。另外有些时候还有可能需要补交税。
5、年不再申报住房租金，改为申报住房贷款利息，或2023年不再申报住房贷款利息，改为申报住房租金； 2023年需要修改老人信息； 继续教育信息有变化的。 家有新生儿的或者家有3岁以下子女，首次填写，需要新增“3岁以下婴幼儿照护”扣除信息。
对于去年没有计提折旧或没有采用加速折旧方法的固定资产，在今年的账务处理中可以通过“以前年度损益调整”科目进行补提。具体会计分录为借方记录“以前年度损益调整”，贷方记录“累计折旧”。这样，既反映了资产折旧费用的追溯调整，也确保了会计数据的完整性。
在汇算清缴时，调整多计提的折旧为：借：管理费用-折旧费（红字）贷：累计折旧 汇算清缴之后，调整上年度计提的折旧为：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转时：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 以前年度损益调整账户：账户性质：损益类账户。
汇算清缴固定资产折旧表的填写方法 了解固定资产折旧基本概念 首先，需要了解固定资产折旧的基本信息，如资产名称、购入金额、购入日期、预计使用年限等。这些都是填写折旧表时的基础数据。准备汇算清缴的固定资产数量 确定需要汇算清缴的固定资产数量，具体数值为期末固定资产折旧后的现值。
比如会计上固资折旧年限按照5年加速折旧，税务规定按照10年平均年限法折旧，由此产生的差异就需要将多提的折旧调增计入应税所得缴纳所得税）特别注意这三点的原因是因为在对收入确认后，能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除，并做好本年度的纳税调整，避免多交税或重复交税。
工作量法：适合运输企业 双倍余额递减法 年数总和法 前两种合称“直线法”，也就是每年的折旧额都一样。后两种统称加速折旧法，适合科技行业使用，要经过税务机关认定后才可以使用。
在填写汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表时，需要注意以下几个关键部分：第1列“资产账载金额”：填写纳税人会计记录中资产原始价值或历史成本的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：记录本年度企业会计核算的资产折旧和摊销总额。第3列“累计折旧、摊销额”：汇总历年来的折旧和摊销总额。
上述整理的资料信息介绍了去年没有汇算清缴的知识，如果大家对以前年度汇算清缴忘了做了怎么办还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。