2017汇算清缴案例？本文将从多个方面为你讲解汇算清缴模板2019，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
企业所得税汇算清缴前没有取得发票或其他凭证的可在未来5年内取得并列支是不对的。如果汇算清缴时未取得发票，费用不准予在企业所得税税前扣除。
费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
对于当年未取得发票但在次年5月31日前取得的情况，若在汇算清缴前取得，企业可暂按账面发生金额进行核算，并在汇算清缴时补充有效凭证，允许在支出当年税前扣除。若在汇算清缴后取得，则应在支出发生所属年度扣除。
汇算清缴时未取得发票，在计算应纳税所得额时，也可暂按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除，待发票取得后且在固定资产投入使用后12个月内进行调整。具体涉税事宜建议您联系主管税务机关确认。企业在固定资产投入使用后5年内取得发票，相应折旧可再追溯至实际发生年度扣除。
1、无法取得增值税发票的暂估商品，需要在年度会计期间结算结束时全额冲回，也就是说在汇算清缴的时候，这部分的金额不能算成本，不能税前扣除。关于做帐，当时你怎么做的账，现在倒做或者做红字就可以了。
2、企业在进行所得税汇算清缴时，对于估价入库的操作，如果没有后续的生产领用，通常无需进行纳税调整。但如果已经领用了入库的物资，那么可能就需要进行纳税调整。具体操作上，建议重新申报一次。不过，是否允许这样操作，还需根据当地税务机关的规定来确定。
3、估价入账是指货物当月已入库并入账，但供货方的发票当月并未收到。根据财务处理相关规定，企业对于尚未收到发票账单的收入，月末应按计划成本暂估入账。但在实际工作中，由于购货方不按时付款等原因，购货发票很可能在次月仍然无法取得，有的甚至长达1年以上仍挂在账上。
4、请教原材料估价入账能否跨年 可以跨年。跨年之后如何处理（会算清缴之后才取得发票）？如果发票跨年度仍未到达，但存货已经领用并销售，汇算清缴时是否调整按暂估价列支的成本，目前没有统一的规定。
5、你好！这个本身没有规定，不过在企业汇算清缴的时候如果还没有拿到就要先调整交税了。还要等几天就可以进行评估的。
6、十暂估入库材料、商品 估价入库材料、商品企业所得税汇算清缴时仍未取得合法票据的，已结转成本的部分税前不允许扣除，调增应纳税所得额。
汇算清缴的应纳税所得额调整不需要做账务处理。如果，企业会计准则，调整以前年度损益，小企业会计准则，直接计入成本费用。在所得税前不得扣除。
扣除类的其他栏次填写。汇算清缴的时候，如果成本费用没有票的话，在纳税调整项目明细表就子扣除类的其他栏次填写。
在企业所得税年度纳税申报表中，汇算清缴管理费用调增应当在“其他扣除”栏目下填写。具体操作步骤为：首先，在该栏目中找到“汇算清缴管理费用调增”的项目；其次，输入“汇算清缴管理费用调增”的金额，这个数值应与企业所得税汇算清缴申报表中“税前应纳税所得额”一栏的数据保持一致。
支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表，扣除类其他栏次。 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定，填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。
在企业会计处理中，若通过收据记录了无法取得发票的费用支出，如购入办公用品1000元，则这部分费用需在管理费用中调增1000元，计入成本。然而，由于这类支出在税务处理上不能作为合法的费用进行税前扣除，因此需要进行纳税调整。具体而言，企业在所得税汇算清缴时，应将收据记录的费用支出调增应纳税所得额。
如果汇算清缴结束后才取得发票，需要先在《A105000-纳税调整明细表》中填写相应的金额，然后提供专项说明给税务局，并到税务局柜面重新填写申报。关于无票费用处理方法的内容我们就介绍到这里。在实际操作中，应根据企业实际情况选择合适的处理方式，并严格按照步骤操作。
以上详细介绍了汇算清缴模板2019，也介绍了2017汇算清缴案例，作为一名财务人员，需要特别清楚，汇算清缴模板2019及相关知识。