汇算清缴计提工资，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
打开所得税汇算清缴软件，选择“工资薪金所得”项目。在“应税项”列中找到“工资薪金所得”，点击“添加”。在添加界面中，依次填写“工资、薪金所得额”、“税前扣除项目”、“个人所得税”等相关信息。在“工资、薪金所得额”一栏中，填写多计提的工资金额。
在进行企业所得税汇算清缴时，对工资总额的填写需要按照《职工薪酬明细表》的指示进行。表格内有两个关键栏次需要特别关注：【工资薪金】和【税收金额】。【工资薪金】栏次中，填写的是所谓的“账载金额”，也就是在计提时所计算出的工资薪金总额。
在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15，000，则填写15000。
在进行企业所得税汇算清缴时，填写【工资总额】应参照《职工薪酬明细表》中的相关栏次进行，具体如下：【工资薪金】栏次的填写：该栏次应填写“账载金额”，即计提时所计算出的工资薪金总额。这里的金额是基于公司会计记录中的计提数据，需要根据公司的实际情况进行计算并填写。
1、汇算清缴的时候根据实际发的工资来税前扣除，多计提的会在增里面体现的。所得税在汇算清缴时调增第二年1月份发的时候冲多计提的，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，就这两种操作是吧。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
2、对于跨年度的工资多计提部分，建议将其挂账在应付工资或应付职工薪酬科目中。在进行所得税汇算清缴时，需要对多提部分进行调整。具体而言，可以通过调整纳税的方式，使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。
3、对于不跨年度的情况，可以不作冲销，下月少提取即可。
4、冲销以前的凭证。借：管理费用/销售费用——工资（原来的全部金额红字），贷：应付职工薪酬（原来的全部金额红字）。做正确的会计分录。借：管理费用/销售费用——工资（正确的金额蓝字），贷：应付职工薪酬（正确的金额蓝字）。冲回以前年度多计提的，通过“以前年度损益调整”科目调整。
5、红字冲销的分录。是借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整—管理费用。少计提借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬工资补集提上，如果多计提了借应付中薪酬工资，贷以前年度损益调整，然后月未把这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。
正文回答当年度计提的工资未予实际发放，或在年度企业所得税汇算清缴期内仍未予支付的，那么，在汇算清缴期内应予对该未发放而计提列支成本费用的工资进行纳税调整，调整应纳税所得额。
在进行所得税汇算清缴时，需要对多提部分进行调整。具体而言，可以通过调整纳税的方式，使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。
跨年度的：多提的工资在应付工资或额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税。调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或应付职工薪酬多提部分冲减。
准予在汇缴年度按规定扣除。根据上述规定，企业对2021年度计提但年末对未发放的工资，如果在年度汇算清缴结束前向员工实际支付，则不存在税会差异，不需要计提递延所得税资产。如果在年度汇算清缴结束后向员工实际支付，形成了税会差异，需要计提递延所得税资产。
计提的工资在企业汇算清缴时仍然没有发放的，应予对该未发放而计提列支成本费用的工资进行纳税调整，调整应纳税所得额。待实际发放时，企业可以在对企业汇算清缴的数据进行调整，对于多缴纳的税金申请退税。
多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。
1、以前年度所得税汇算时工资调增应纳税所得额，在以后实际发放年度可以调减应纳税所得额。
2、比如 2015年多计提的工资，2015年汇算清缴调增应纳税所得额，2016年进行账务处理，冲减以前年度损益调整，则对2016年应纳税所得额没有影响，该年汇算清缴针对该事项不需调整；如果是冲减2016年成本，则在2016年汇算清缴时将该影响通过调减应纳税所得额以进行抵消。 以上问题的解希望可以帮到您。
3、因此，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度企业所得税前扣除。
4、跨年度的：多提的工资在应付工资或额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税。调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或应付职工薪酬多提部分冲减。
5、多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。具体的分录如下：（1）若金额不大，可以直接在上年进行冲销凭证。（2）若金额较大，则需要通过以前年度损益调整科目调整。
1、工资计提纳税后冲减方式：多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。具体的分录如下：（1）若金额不大，可以直接在上年进行冲销凭证。
2、先冲销以前的提取凭证，然后再做正确的提取分录。冲销时：借：管理费用等科目---工资 （原全额红字）贷：应付职工薪酬 （原全额红字）提取时：借：管理费用等科目---工资 （正确的全额蓝字）贷：应付职工薪酬 （正确的全额蓝字）多计提了工资，可以按照以上3种方法去处理。
3、首先，需要明确的是，对于多计提的工资，需要通过会计分录进行冲销。具体来说，就是在原有的计提分录基础上，进行反向操作，以纠正错误。在冲销以前多计提的工资时，需要借助“借方红字”和“贷方红字”来完成。
4、冲减多计提的工资，应采用红字冲正法更正会计差错。
比如，某公司按照会计制度规定显示亏损，但在纳税调整后，亏损额减少了115129元，如果调整后的应纳税所得额依然为亏损，则无需进行账务处理，只需在企业所得税年度汇算清缴时做出相应的纳税调整。
汇算清缴后的会计分录：应补缴税额的，会计分录如下：借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税款时：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润：借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
可以通过调减会计分录来调整，减少应交的所得税。这一过程需要企业仔细核对账目，确保调整的准确性和合规性。此外，企业在进行汇算清缴时，还需关注相关税收政策的变化，以确保所有调整都能符合最新的税法要求。对于复杂的税务情况，建议咨询专业税务顾问或会计师，以避免因错误操作而产生的税务风险。
所得税汇算清缴后，如何进行财务处理？主要有两种方法。当需要补交上年度所得税时，应采用第一种方法。这要求调整资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”的年初数。具体操作中，首先应确认补交所得税金额，然后调整年初的“应交税金”科目余额。
多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。
所得税汇算清缴，指的是企业在会计年度结束后，根据税收法规自行计算全年的应纳税所得额和应缴税额，并与已预缴税款进行比较，确定应补缴或退还税款的过程。此过程需基于企业会计核算，同时遵循税收法律法规，对会计所得进行纳税调整，将其转换为应纳税所得，据此计算年度应缴税额。
上述整理的资料信息介绍了汇算清缴计提工资的知识，如果大家对汇算清缴计提工资多实际发放少还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。