公司搬迁汇算清缴？本文将从多个方面为你讲解公司搬迁会计要做什么，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
所得税汇算清缴里搬迁收入支出应该填写在“其他收入”和“其他支出”栏目里。具体操作步骤如下：登录税务局网站，选择所得税汇算清缴申报表，进入填报页面。找到“其他收入”和“其他支出”栏目，点击“+”号添加一条记录。在“其他收入”栏目中填写搬迁收入的金额，例如10000元。
具体操作方法包括在线申报、前往税务所窗口申请等多种渠道，但需要在法定申报期限内完成更正。如果逾期未申请更正的，则需要根据相关规定承担相应的法律后果。
在进行企业所得税汇算清缴时，首要任务是关注工资薪金支出的填报。首先，你需要在职工薪酬表单中勾选相应的薪酬支出及纳税调整明细表。在填写工资薪金部分，会计账目的账载金额是指实际记录在账簿上的金额，这部分需要如实填写。
计入企业应纳税所得额。企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。
以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
业务招待费扣除限额超出的那部分，在会计上不做处理，在年度企业所得税申报表上做纳税调增即可。 《企业所得税发》条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。
视同销售涉及的税务处理较为复杂，企业在进行纳税申报时需要严格区分开具发票和未开票的情形。比如，将自产的产品作为福利发放给员工，应当视同销售，但应填列在未开票栏位。如果自产产品用于公司建筑工程，则无需填制收入报表，只需在所得税汇算清缴表中记录。
房地产开发企业销售房产时赠送客户的精装修、家电、汽车等，作为一种营销模式，不属于视同销售。（三）超市开展“买一送一”销售活动，不属于视同销售。（四）商场开展“捆绑销售”不属于视同销售。汇算清缴时候填写A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》，增加相应收入成本。
第二在年度汇算清缴申报时，在附表三“纳税调整项目明细表”第2行“视同销售收入”第3列“调增金额”填写100万元，同时在第21行“视同销售成本”第4列“调减金额”填写80万元，此项视同销售业务，调增应纳税所得额20万元。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
你的那两个数是会计报表的数吧，要填申报表主表第23行“纳税调整后所得”的金额。
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
将2018年亏损42586填写入企业所得税弥补亏损明细表中的本年行第2列、第10列、第12列即可。2019年2月截止到现在累计是亏损46271，就人数不用填弥补亏损明细表。2019年所得税现在是季度预缴，按利润表填写。
弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额。上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税，第二季度继续补偿。本期实际利润为-10万元，不缴纳所得税。
一般情况下，申报表填写时，会自动提取，无需手动录入。如果没有自动生成的，可进行一次初始化操作，在初始化信息内有显示可弥补以前年度亏损的数额。上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。
对办理过政策性搬迁或处置收入备案登记手续的纳税人，在每一纳税年度汇算清缴时，就当年度使用企业搬迁或处置收入购置或建造固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出情况及其数额，向主管税务机关办理年度结算备案。
政策性搬迁要到房管局进行房屋管理备案，应在每年度汇算清缴时，办理政策性搬迁或处置收入使用的结算、清算手续。企业政策性搬迁，是指由于社会公共利益的需要，在政府主导下企业进行整体搬迁或部分搬迁。由政府组织实施的能源、交通、水利等基础设施的搬迁也属于政策性搬迁。
具体包括：（1）对被征用资产价值的补偿；（2）因搬迁、安置而给予的补偿；（3）对停产停业形成的损失而给予的补偿；（4）资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款；（5）其他补偿收入。
符合下列情形之一的，为搬迁完成年度，企业应进行搬迁清算，计算搬迁所得：（1）从搬迁开始，5年内（包括搬迁当年度）任何一年完成搬迁的。（2）从搬迁开始，搬迁时间满5年（包括搬迁当年度）的年度。
搬迁完成后，企业需在年度纳税申报时附上《企业政策性搬迁清算损益表》，并提交相关材料（第二十五条）。对于在此之前未完成搬迁但符合本办法要求的，应按新办法执行；而对于已按旧规定处理过的搬迁，不再进行调整（第二十六条）。
第二十四条企业迁出地和迁入地主管税务机关发生变化的，由迁入地主管税务机关负责企业搬迁清算。第二十五条企业搬迁完成当年，其向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》（表样附后）及相关材料。
年应纳税所得额6万元至30万元的小型微利企业，执行20%的企业所得税优惠税率。符合条件的小微企业应在2013年5月底前，进行企业所得税年度纳税申报和汇算清缴，结清应退、应缴税款。小型微利企业在纳税申报时应注意：预缴申报时，按实际利润总额与相应税率的乘积填入减免所得税额。
企业所得税汇算清缴资产损失申报时需注意以下事项，以确保损失在税前得到合理扣除。首先，了解申报时限至关重要，企业发生的资产损失应在规定程序和要求下向主管税务机关申报，未经申报的损失不得在税前扣除。具体申报形式分为清单申报与专项申报两种。
企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转期最长不得超过5年。填报口径要统一 根据企业所得税法规定，在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应按照企业所得税法规定计算。
1、对于取得的政策性搬迁收入使用情况的整体说明；企业进行技术改造、重置固定资产、购置其他固定资产、安置职工的实际支出计划、立项文件等资料；实际支出的原始凭证和记账凭证；中介机构出具的汇算清缴申报鉴证报告；税务机关要求的其他资料。
2、政策性搬迁的企业需提供相关文件证明。企业政策性搬迁所得需缴纳企业所得税。搬迁所得是指企业的搬迁收入扣除搬迁支出后的余额，即：搬迁所得=搬迁收入-搬迁支出。企业政策性搬迁所得的清算关键在于递延纳税效益。
3、第二条 本办法执行范围仅限于企业政策性搬迁过程中涉及的所得税征收管理事项，不包括企业自行搬迁或商业性搬迁等非政策性搬迁的税务处理事项。第三条 企业政策性搬迁，是指由于社会公共利益的需要，在政府主导下企业进行整体搬迁或部分搬迁。
4、企业需提供政府搬迁文件、搬迁协议、搬迁计划和重置固定资产的立项报告，以便确认此项收入的税务处理。然而，实际操作中企业可能因未能准确理解政策或正确提交材料而造成多缴纳企业所得税的情况。
综上就是汇算清缴小编关于公司搬迁汇算清缴知识的个人见解，如果能够提供给您解决公司搬迁会计要做什么问题时的帮助，记得给我点赞哟。