本文小编给大家讲解的是汇算清缴104000表，以及汇算清缴107041这个表相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
服务费在汇算清缴时归集到管理费用这一分类。在进行供应链服务费的汇算清缴时，年度纳税申报表A类中的期间费用明细表A104000要求根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”这三个会计科目的明细账来填列相关信息。此过程不考虑税会差异，即税法规定与会计准则之间的差异不会影响服务费的归类。
供应链服务费在汇算清缴归集为管理费用。供应链服务费汇算清缴时，年度纳税申报表（A类）期间费用明细表A104000是根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个会计科目的明细账填列，不考虑税会差异。
要。关于房开企业委托销售代理公司销售房子支付的代理服务费，在汇算清缴时，应归入“经营管理费用”的明细科目，对应的税务报表中的“管理费用项目”。
汇算清缴是指企业或个人在年度结束时，对其应缴税款进行结算，并缴纳相应的款项。这个过程涉及到的费用主要是税务方面的费用。在会计处理上，税务费用都需要记录在特定的科目里。对于汇算清缴费而言，它应当记入税金及附加科目。
企业所得税汇算清缴，账户服务费、年费，应该在期间费用表的“管理费用”填列。
技术服务费，计入“管理费用--技术服务费”科目。年度汇算清缴是不需要调整的。
可以计入长期待摊费用，但建议按3年以上分摊，这样与税法规定一致，省得所得税汇算清缴时调整了。
1、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
2、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。
3、小型微利企业汇算清缴如何填表 第一步：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）。第一部分基本经营情况为必填项目，数据系统已自动带出其中，但1010105栏次无法通过本表修改，其余栏目均可手动调整。
4、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
5、首先，了解小型微利企业的定义、汇算清缴的期限以及小微企业可享受的税收优惠。其次，熟悉企业所得税常见扣除项目，了解小微企业免报的6张表单，及表单填报的具体内容，如《企业所得税年度纳税申报基础信息表》和《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的修订内容。
利息收支填写在A104000表第5列“财务费用-利息收支”，包括借款利息及票据贴现利息等。党组织工作经费填写在对应栏次，需关注是否需要在A105000表第29行进行纳税调整。期间费用明细表的填写原则是按账填表，且注意将费用合理归集至相关项目，避免填写到“其他”栏次。
首先，期间费用明细表的填写与纳税调整项目明细表不同。账面上的金额直接填写，无需考虑纳税调整。其次，银行的转账手续费应填入第25行“其他”栏，而非第6行的“佣金和手续费”。接着，第4-6行涉及的业务招待费、广宣费、佣金和手续费，请参照A105000纳税调整项目明细表中的对应项目金额填写。
小型微利企业免于填报期间费用明细表A104000，相关费用直接填写在主表A100000中。常见费用归集要点解析 （一）职工薪酬 职工薪酬包括工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、教育经费、工会经费、五险一金、补充保险、非货币福利、辞退福利、股权激励等。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于汇算清缴104000表有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。