1、正面回答汇算清缴期间费用明细表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
2、残保金是属于政府部门收取的税费的一种，在填写企业所得税汇算清缴报表时，填入期间费用明细表中的各项税费中，实际缴纳的残保金可以在企业所得税前全额扣除。
3、企业将自产产品用于业务招待、业务宣传、捐赠，除填报上述项目外，还应作以下税务处理及项目填报： 企业将自产产品用于业务招待的所得税汇算清缴申报方法。
4、税务不认可的工资汇算清缴填报方法如下：首先，在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
1、推广费是企业的营销费用，通常应当列入企业所得税的费用总额中，并按照相关规定进行扣除。具体来说，推广费应当计入企业所得税申报表的“营业成本”或“销售费用”列，具体选择哪一列需要根据企业实际情况和会计政策来确定。
2、纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报销售费用、管理费用和财务费用等项目。
3、企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。
1、先把账上的营业外支出全部填在一般企业成本支出明细表中，然后把不允许扣除的部分填在纳税调整项目明细表的相应栏次进行纳税调增。
2、各种赞助支出不得税前扣除。因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。
3、或者登记一本辅助账，登记账簿时，同步登记这个不能税前扣除的费用辅助账。日常登记辅助账是为了减少年终汇算清缴时再剔除数据的工作量。
4、不能税前扣除的费用这样做分录：借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目。这个费用需要在汇算清缴的时候做纳税调增处理。
增值税是价外税，是销售商品过程中单独收取的部分，是不计入会计的利润的，在核算时不影响会计利润，因此增值税不用加入收入中。
其中，增值税是企业按照法定税率对其所生产的货物或提供的服务所增加的价值部分应向国家缴纳的一种税费，因此年度清算汇缴收入中可能包括增值税。
上缴的增值税不能算一项费用；增值税是流转税，对企业来讲进项税可以抵扣，增值税最终是转嫁到消费者身上由消费者承担。因为增值税是唯一的价外税，所交的增值税是通过进项抵扣后的，如果再作为费用的话，就重复了。
在税法上算会计利润，营业税金及附加不包括增值税，因此不存在扣除增值税问题。营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。
税金及附加包括增值税，具体如下：消费税消费税是国家为了调节消费结构，正确引导消费方向，在普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品，再征收一道消费税。
合理什么是汇算清缴？简而言之就是2个工作：汇算+清缴。汇算是以会计数据为基础，按照税收法律法规的规定进行纳税调整，将会计所得调整为应纳税所得额，计算得出年度应纳所得税额，与预缴相比，确定应补或应退税款。
不符合税法列支标准的 除了你提到的纳税调整事项，还有很多的，从2008年度汇算清缴的要求，可分为七大类，包括收入类，扣除类，资产类，准备金，房地产，特别纳税调整及其他。详细的项目可参见年度纳税申报表的附表三。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。