1、首先，打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》。其次，找到项目“职工福利费支出”。最后，填写“账载金额”和“实际发生额”即可。
2、第5列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。
3、发放实物福利，需要填报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第5行“用于职工奖励或福利视同销售收入”和第15行“用于职工奖励或福利视同销售成本”。
正面回答汇算清缴职工工资填哪个数：在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；填写工资薪金支出。
汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。
举个例子，某企业在2022年度实际发生的职工薪酬支出为500万元，那么在企业所得税汇算清缴表中，职工薪酬支出这一栏目就应该填写500万元。
工资薪金包括（工资、福利费、社保、公积金、教育经费、员工离职补偿金等）税收金额是指按税务规定可列支进成本的金额。举例某公司全年工资200万，200万为帐载金额，按规定全额可以进成本所以税收金额也是200万。
福利费税前扣除标准是企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。工资薪金总额是指企业实际发放的工资薪金总和。
职工福利费《企业所得税法实施条例》第四十条规定：“企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
所得税，列入管理费用的福利费准予扣除的标准是多少 在企业所得税法下，列入管理费用的福利费准予扣除的标准是工资总额的14%以内。