1、纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。
2、高新技术企业申请中的总收入是指收入总额减去不征税收入。
3、企业所得税汇算清缴行次填写说明如下： 第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。
4、企业所得税汇算清缴申报的文件依据根据国务院进一步推进减税降费的精神，财政部和税务总局出台了关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，财税〔2019〕13号。
5、接受捐赠收入，其他收入。明确了高新技术企业的“总收入”为《企业所得税法》第六条规定的收入，即企业的高新技术产品（服务）收入须占到税法第六条规定的收入总额的60%以上才符合条件。
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。
2、企业所得税汇算清缴时，职工薪酬表，按照工资，奖金，津贴，补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、解除职工劳动关系补偿、非货币性福利等明细科目合计贷方发生额填写。
3、在企业所得税汇算清缴中，职工薪酬支出的填写应该按照实际发生的职工薪酬支出数额进行填写。
4、需要填写。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额。
5、账载金额=税收金额。福利费，教育经费，工会经费，按 14%，5%，2%，按工资支出计算，填入税收金额。超标的，账载金额税收金额的要调增【5（1-4）】。
6、工资薪金支出行次，包括个人承担的社保公积金个人所得税等，社保缴款和住房公积金行次，为企业承担的那部分社保、公积金。
企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。
正面回答企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。
企业所得税汇算清缴填表顺序 头一次见这么完美的新版汇算清缴操作指南，附37张表填写说明。
1、正面回答汇算清缴期间费用明细表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
2、资产处置损益明细表 账面价值（1）列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
3、我们知道，企业所得税汇算清缴是要进行申报的，但很多人对其具体的申报程序还不怎么了解，只有了解清楚才能省时省力。
《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。
汇算清缴需要填写的表格主要包括：企业所得税年度纳税申报表（主表及附表）、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：首先，填写企业所得税年度纳税申报表。
存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；主要股东及分红情况为小型微利企业免填项目。
企业所得税年度纳税申报表及其附表。财务报表。备案事项相关资料。总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。
企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。
调整税会差异。包括收入类调整、扣除类调整和资产类调整。税收专项审批或备案。填报纳税申报表并申报。申报缴纳。
企业所得税汇算清缴申报操作流程包括以下几个步骤： 填写纳税申报表：根据企业所得税法规定，纳税人需要按照规定的格式和内容，填写纳税申报表，报告企业的所得情况、应纳税所得额、应纳税额等信息。
流程是点击申报缴税--找到年度企业所得税--申报；根据企业的实际情况，选择和填写申报表，确认无误后，用CA进行签名，输入密码，提交；提交完成后，看到回执后再点击缴纳税款，即完成申报。
企业所得税年度汇算清缴需要按照以下步骤进行： 收集相关资料：包括企业所得税纳税申报表、财务报表、凭证等。 对资料进行审核：对收集到的资料进行审核，确保其真实性、准确性和完整性。
汇算清缴操作流程如下：填写纳税申报表并附送相关材料财务、会计年度决算报表及其说明材料。