本文小编给大家讲解的是汇算清缴表A106000，以及汇算清缴表格填写顺序相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
如果以前年度没有弥补完的，后期还可以继续弥补。《中华人民共和国企业所得税法》第18条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。
企业所得税的季度申报为预缴申报性质，年度才通过汇算清缴形式做年终清算。所以，在汇算清缴时结合当年度可弥补情况汇总（四个季度数值）填列相应数据就可以。
按核定经营额或应纳税额缴纳税款。根据上述规定，实行核定征收方式缴纳企业所得税的，一般是不设账或难以准确进行财务核算的企业。因此由税务机关确定采取核定征收企业所得税的企业，在采取核定征收年度不能弥补以前年度亏损。
以前年度亏损，当季利润可弥补以前年度亏损，且利润金额小于以前年度可弥补的亏损金额，不计提所得税；盈利额大于历年可弥补的亏损额的，应按差额扣除所得税。同时，可以弥补的损失金额以所得税数据的最终结算为准。
年盈利未弥补以前年度亏损，说明申报是错误的。应及时更正。
纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
1、小微企业汇算清缴管理费用明细不需要填写期间费用明细表，不要调整明细。
2、期间费用表中管理费用中的各项税费，是指你已经入账管理费用的各项税费，如果公司没有税金计入管理费用，则不填，如果有，不管按准则是应该计入还是不应该计入，都应该按实际入账情况填列年度申报表。
3、那么假如自己不申报，其实会有3种影响：需要补税但是因为未作个税的汇算清缴，最终被税务局追缴税款，也有可能还要追加罚款。放弃去做个税的汇算清缴，但是税务局会利用大数据系统，在后台发现个人应该要补缴税款。
1、第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。
2、例：A企业为中国居民企业，2017年成立，无境外所得，无合并分立事项，成立当年亏损100万元，2018年亏损20万元，2019年盈利50万元，2020年盈利60万元，无其他所得减免项目。
3、所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。
以上详细介绍了汇算清缴表格填写顺序，也介绍了汇算清缴表A106000，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。