汇算清缴12月份记？本文将从多个方面为你讲解汇算清缴改去年12月报表吗，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
如果是年度申报，企业所得税汇算清缴的利润表和现金流量表的本月数，是指12月数，也就是你申报的当月的数字，如果是季度申报，本期数是填当期季度月份的合计数。
申报年度企业所得税财务报表和利润表是按上一年度12月份的利润表和资产负债表填写的；所得税汇算清缴中按要求进行纳税调整就是了。
汇算清缴是每年的1月1号到5月31号。汇算清缴时间是在纳税年度终结后的5个月之内，例如，2013年的企业所得税的汇算清缴时间是在2014年的1月1号到5月31号。
企业所得税是按照利润表的累计利润总额来计算预交的。如果累计利润是亏损就不用交企业所得税。比如：若前二季度都有亏损，但第三季度盈利，因前二季度亏损导致本年利润都亏损，那么第三季就不用缴企业所得税。
在实际操作中，纳税人按月度或者按季度申报缴纳企业所得税和年终汇算清缴申报利润表时，经常遇到三个方面的问题： 预缴企业所得税时，确定的实际利润额即应纳税所得额不准确。
年度申报顾名思义就是申报一个纳税年度的企业所得税，应该用年度会计报表中利润表本年金额填报，没有编制年度会计报表，用12月份利润表的累计金额也可以，金额都是一样的。
月份。企业所得税汇算清缴看12月份利润表，因为汇算清缴使用的财务报表，是12月份的资产负债表和利润表。利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。
当然是调整前的。2，所得税调整专门针对的是税法的调整，未调整前是按照会计法的处理。因此：汇算清缴就是你申报的12月份的报表，再重新交一次。
汇算清缴前税前增之前的报表不会变。所得税汇算清缴年报的财务报表是根据上一年12月份的财务报表，如果所得税汇算清缴有调增，财务报表不需要改变。
发现有个科目做错了被我直接修改了报表导致12月份上报上去的财务报表和现在账上的不一致，利润少出来了。
如果对这部分不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！汇算清缴怎么做？汇算清缴是针对企业上一年度企业所得税的查账征收。
纳税人应当在这季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。个人所得税汇算清缴是每年的3月1日至6月30日。
1、算。以一个年度为纳税期限，采用历年制，该纳税期限的纳税期间为1月1日到12月31日，个人所得税12月份缴纳，算当年的缴纳。
2、是的。个人所得税工资薪金是按月度预扣预缴的，12月进行当年最后一次预扣预缴后，显示的已申报个人所得税款是当年1月1日至12月31日预缴的个人所得税款。
3、上年。1月申报12月的个税属于是上年的。一月份才能申报十二月份的个税和发放工资。申报个人所得税的和都是次月申报头一个月的。
4、去年。北京12月个税算去年的，按税法规定，1月份申报12月工资，收入所属期是去年。个税一年是指从当年度1月1日开始，至12月31日结束的时间。
5、个税1月份缴纳12月份的算上一年的，它的结算是1月至12月。
6、月份发放1月份的工资，需要累计12月的工资作为当年第一个月的纳税所得额。个人所得税的应税收入，是按照实际发放月份来计算的。无论是几月份的工资，只要在1月发放，就是1月份个人所得税的应税收入。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于汇算清缴12月份记有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。