汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关核销坏账汇算清缴怎么填报的会计知识，希望对于会计朋友学习核销坏账对当期损益的影响的过程中有帮助。
涉及专项用途财政性资金同时填写《a105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》注意 本表对不征税收入用于费用化的支出进行调整，资本化支出通过《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（a105080）进行纳税调整。
年度企业所得税汇算清缴需要填写A105080表，详见下图： 上一篇文章中主要介绍了季度所得税申报表的填写方法，想必大家都有所了解了，今天这篇文章主要给大家介绍一下年度所得税汇算清缴是如何填报。 我们还是使用上篇文章中所用到的例子。
汇算清缴，如果有的成本费用没有发生，表中各项内容填0就OK了。
看你是什么固定资产，房屋填（一），车辆填（四），你的主要是第二行第二列没填，这个表的折旧费和纳税调整明细表数据不相符。
你说的这个事项，属于税收征管实务-汇算清缴的问题。A105080表的第一列中资产的原值，填列截至年末12月31日账面的原值，已经出售的资产原值，应当已经从账面减除。
其操作流程一般包括如下几个步骤：资料准备企业在进行汇算清缴前，需要按照国家税务总局公布的相关规定，准备好涉税资料，如账面原始凭证、会计账簿、纳税申报表等资料。
流程是点击申报缴税--找到年度企业所得税--申报；根据企业的实际情况，选择和填写申报表，确认无误后，用CA进行签名，输入密码，提交；提交完成后，看到回执后再点击缴纳税款，即完成申报。
调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。（2）、申报。携带企业开展汇算清缴所需提供材料前往税务部门提交。
1、第一，完整的会计凭证。坏账损失需要通过会计凭证来记录，包括欠款凭证、坏账准备凭证等。第二，相关的证明文件。需要提供与坏账相关的证明文件，如欠款人的还款计划、法院判决书等。这些文件可以证明债务确实无法收回。
2、公安等有关部门的 死亡、失踪证明；逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明；与债务人 的债务重组协议及其相关证明；其他相关证明。
3、首先，需要提供关于债权人和债务人的基本信息，包括名称、注册地址、纳税人识别号等。这些信息是税务局确认坏账的基础。同时，需要确保债务人是合法存在的，并且具有独立的经营能力。
4、坏账核销的具体操作是：向资产管理部门提出申请，由财务部门提出审核意见，法律事务部提供或确认证明相关资产损失的法律文书及相关资料，最后提请公司总经理、董事会或股东会批准。
5、根据您的问题，如果您想要申报资产损失专项，需要准备以下材料： 应收账款相关文件：包括与欠款方的合同、发票、发货单、收据等相关文件，以证明存在应收账款的合法性和金额。
1、比如企业属于软件、集成电路生产企业，则需要填报A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》。基本信息表填报准确，为后续申报提供指引。《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000），即主表，此表为必填表。
2、企业进行所得税年度汇算清缴，是需要向税务局提供材料的，有哪些资料和报表是需要提供的呢？下面是深空网整理的有关内容，来一起了解吧。
3、企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。
4、小规模增值税申报表是按月或者季度申报的。如果是企业所得税在国税管理的话，需要报企业所得税年度汇算清缴资料，包括年度申报表和财务报表。小规模纳税人向国税申报的税种：增值税和所得税。
5、至8行依照实际情况填列。第9行“其他债务”，填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额（3）”第23行“总计”金额。
1、问题一：关于坏账的说明书 公司自己写的坏账说明书，税务上并不认可，要向税务部门提起申请，批复后才能阀为坏账处理，否则，要调增应纳税所得额，上交所得税的。
2、经批准后，作为坏账损失冲销计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”等科目。坏账核销是指企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当作为坏账损失，并及时进行处理。
3、对于企业的各项应收款项，由于债务人的拒付、破产、死亡等许多不确定因素，可能导致无法收回，形成坏账。
4、首次计提坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 贷：应收账款。
5、单位计提坏账准备的时候账务处理是，借：信用减值损失，贷：坏账准备。单位实际发生坏账损失的（坏账核销）时候账务处理是，借：坏账准备，贷：应收账款—某某单位。
1、自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，并根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。实操中，企业所得税年报就是指企业所得税的汇算清缴。
2、大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是对年报的调整，依据企业所得税法相关规定对收入、成本、费用进行调增或调减，计算应纳税所得额，再依据相应的税率计算应纳所得税额。
3、性质不同：企业所得税季度申报属于所得税预缴。企业所得税年报属于企业所得税汇算清缴。填报时间不同：企业所得税季度申报在每季度结束时在申报期内申报预缴所得税。
4、内容不同：汇算清缴表是对年报的调整，根据所得税法进行了调增、调减；年报是根据会计账填写的，与总账科目是一致的；对象不同：年报是每年出版一次的定期刊物。又称年刊。
5、财务报表等相关资料。目前，企业所得税税收优惠主要包括减税、免税、低税率、加 计扣除、加速折旧、抵扣应纳税所得额、抵扣应纳税额等，在汇算清缴期间，企业应注意准确填报这些优惠项目。
以上详细介绍了核销坏账对当期损益的影响，也介绍了核销坏账汇算清缴怎么填报，作为一名财务人员，需要特别清楚，核销坏账对当期损益的影响及相关知识。