今天给各位分享补提折旧汇算清缴分录的知识，同时也会对补提折旧会计分录进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、税务处理：少提的固定资产折旧在汇算清缴前补提可以在税前扣除，在汇算清缴后不能税前扣除；多提的固定资产折旧要调增应纳税所得额。
2、第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3、而不能改变该项资产损失发生的所属年度。 根据上述规定，对于以前年度应当计提而未计提的折旧等费用，也应当按照权责发生制的要求进行企业所得税处理，即在应当计提、摊销的年度进行税前扣除；以上仅供参考，请予核实。
1、贷款：银行储蓄；补计提时会计分录如下：借款：未分配利润-补缴公司所得税，贷款：应纳税-公司所得税；付款时会计分录：借款：应纳税-公司所得税；贷款：银行储蓄。以上是所得税会计分录的相关内容。
2、在工作中，很多会计人员都会与企业所得税汇算清缴打交道，那么如果遇到企业所得税汇算清缴多退少补的情况该如何处理呢？以下是深空网为大家整理的相关会计分录，希望能帮到你。
3、汇算清缴补缴的所得税会计分录怎么做？汇算清缴是指每年年度终了后，会计人员需计算全年税额，根据季度预缴的所得税数额，确定该年度税额应补还是应退。
4、补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。
5、根据合同法要求的税率计算缴税。为了确保税金立即、平衡进库，在现实工作上，一般采用分月、分季预缴税款，年尾汇算清缴，多退少补的征缴方法。本文主要写的是汇算清缴补缴的所得税会计分录有关知识点，内容仅作参考。
6、借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 并不是说去年计提折旧是多少，今年就要提多少，计提折旧要按照有关规定计提，如确需补提，请按上面分录补提。
固定资产折旧费从固定资产使用月份的次月起，按月计提；停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止计提。折旧费计算公式 企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，合理选择固定资产折旧方法。
根据上述规定，对于以前年度应当计提而未计提的折旧等费用，也应当按照权责发生制的要求进行企业所得税处理，即在应当计提、摊销的年度进行税前扣除。因此，你公司以前年度少计提的折旧只能在当年进行税前扣除。
这个是完全可以的，可以补提。可以一次性提两个月的折旧，完全没问题的。只要不跨年在一个纳税年度内可以补提是完全可以的。如果跨年补提那么补提的这部分是不能再接触的税前扣除的。
会计的调帐工作有多种形式，你已做的调账也是可以的，同时，为了保证你调账的一致性，你已计提的10月、11月折旧也应该用红字冲回，然后再按正确的固定资产金额重新计提折旧就可以了。
第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
你将账面列支的数额填在“会计”栏，把按税法规定应该本年列支的数额填在“税收”栏，调整数会自动生成。
第6列：填报纳税人按照税收规定的资产计税基础、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。第7列＝第5－6列，正数为调增额，负数为调减额。
如果会计上提折旧的方法和年限与税法规定的1样，账载金额和计税根据1致，根据账面金额填写就行，计算的折旧额1致。
根据《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
该账务处理如下：补提折旧借是以前年度损益调整，补提折旧贷是累计折旧补提折旧。调整上一年度利润分配（未分配利润）借是利润分配未分配利润。
借：管理费用、销售费用、制造费用等-折旧或以前年度损益调整，或利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，不过税务上补提之前年度的不可以本年扣除，想扣除的需要去税局更正报表，更正所得税汇算清缴表。
第五十九条规定，固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。
补提固定资产折旧会计分录需要与正常计提折旧分录一样，如果是跨年涉及损益科目，就需要通过该以前年度损益调整科目核算。补提固定资产折旧的账务处理是，借：管理费用，销售费用，制造费用等科目，贷：累计折旧。
1、汇算清缴是指税务局为了保证税款及时、均衡入库，在年度终了后，以纳税人的全年应税收入额为计征依据，根据税法规定的税率计算征税的一项税款汇总结算清缴工作。
2、汇算清缴会计分录是：企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。
3、企业所得税费用的会计分录，需要分为两种情况分别进行处理：计提时，借记“所得税费用”，贷记“应交税费-应交所得税”。这里需要注意，企业在月度或季度计提所得税费用时，按照会计的规则计算即可。
4、企业在生产经营过程中应当按时缴纳所得税，汇算清缴所得税时可以通过以前年度损益调整科目处理，具体的账务处理怎么做？所得税汇算清缴的会计分录企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。
5、所得税汇算清缴的会计分录 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。
补提折旧汇算清缴分录的知识就聊到这里了，本文内容对你应该有一定启发，更多关于补提折旧会计分录、补提折旧汇算清缴分录的信息可以再次通过本站进行查找。