1、企业产生企业所得税分录为：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳企业所得税分录为：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
2、汇算清缴的所得税做分录是指，在进行汇算清缴的过程中，根据相关会计凭证和单据的记录，进行所得税的会计分录处理，记录所得税的收入和支出等账务核算信息，以达到真实反映公司财务状况和税务缴纳状况的目的。
3、汇算清缴的企业所得税分录可以通过以下步骤完成：首先，需要将当期应交企业所得税的金额确认到所得税费用科目中。在会计分录中，我们可以将其记为：借：所得税费用，贷：应交税费应交企业所得税。
1、个人所得税不包含公积金和养老保险。个人所得税不包含公积金和养老保险。
2、个人所得税不包含公积金和养老保险。专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。
3、个人所得税需要补税不交会怎么样个人所得税需要补税但不交税款，将面临补缴税款、追缴滞纳金以及罚款的后果。
4、首先，应满足中国居民个人在上一年度已就其工资、薪金加其他所得预缴了个人所得税。如果有纳税差异，需要在明年3月进行年度汇算清缴。年度结算可能会要求您纳税或退税。
5、办理时间 个人所得税综合所得汇算清缴的办理时间是3月1日至6月30日，与往年略微不同的是，今年汇缴的预约期限进一步延长，想在3月1日-20号办理的话，需要提前在“个人所得税APP”上进行预约。
1、按照汇算清缴的利润总额来算。小微企业300万以内，目前100万以内是5%的企业所得税，超过100万-300万以内按照10%交企业所得税。
2、根据《国家税务总局关于印发企业所得税汇算清缴管理办法的通知》（国税发〔2009〕79号）规定，预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
3、一但当年实行核定征收那肯定汇算清缴也是按核定定率，也就是按收入乘核定应税所得率来征收，不用再按利润算哈。有限责任公司是交企业所得税不会再交个人所得税，但公司老板和员工工资部分是要交个人所得税的。
4、可以退。在个人所得税汇算清缴的时候核实收入是否正确，填写专项附加扣除以后，应交个人所得税为0，预交的个人所得税部分，可以申请退税，退回到个人卡账户。
5、企业所得税以全年的应纳税所得额作为计税依据，分月或分季预缴，年终汇算清缴。综上所述，企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
6、多退少补。但在实际工作中一般不退，下年度抵减即可。预缴多了的账务处理：如果退了的话：借记银行存款，贷记利润分配—未分配利润；如果不退的话：借记应交税费—应交所得税，贷记利润分配—未分配利润。
企业筹办期发生的业务招待费直接按实际发生额的60%、广告费和业务宣传费按实际发生额，计入筹办费，按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定的筹办费税务处理办法进行税前扣除。
一）关于每季度预交。根据国税函[2008]299号文，房地产开发企业按当年实际利润据实分季（或月）预缴企业所得税的，对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。
根据相关规定，房地产企业需要按季度缴纳所得税，并在年度末进行汇算清缴。在汇算阶段，税务部门会对企业的所得税申报数据进行核查和比对，如果发现有欠缴、多缴或错缴等情况，将进行相应的特别调整。
年1月1日。房地产开发企业是指从事房地产开发和经营的企业，依照该企业的税务规定可知，该企业的企业所得税是要在2023年1月1日全部汇算缴清，且会有执行单交到自己手中。
贷：应交税费--应交所得税。缴纳税款时：借：应交税费--应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润：借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。
房地产企业所得税汇算清缴的特殊规定 企业房地产开发经营业务包括土地的开发，建造、销售住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。