汇算清缴需要什么科目？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
所得税汇算清缴需要调整的支出类项目职工福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。
所得税汇算清缴需要调整的收入类项目如下，不征税收入。财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入。不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。
投资收益。该方面调整事项主要包括权益法核算的投资收益、金融资产、股权处置收益、金融资产、股权处置损失、居民企业之间分红产生的投资收益；销售折扣、销售退回。这个调整事项，不是很常见。
1、汇算清缴所得税的做账是： 应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额； 预缴税款-应纳税所得额为应退税款。
2、具体的做账方式是：借记以前年度损益调整科目，表示调整以前年度的损益；贷记应交税费-应交企业所得税科目，表示需要补缴的企业所得税。
3、汇算清缴的所得税做账的方法如下：登录国家税务总局网站，下载汇算清缴申报表（包括申报表、计算表和附表）。根据个人实际情况填写汇算清缴申报表。填写时需要提供个人所得情况、扣除项目、税率、应纳所得税额等信息。
4、汇算清缴所得税可采取如下方式做账：以应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额；预缴税款-应纳税所得额为应退税款。
5、企业汇算清缴时补缴税的凭证怎么做？如果对这部分不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！汇算清缴怎么做？汇算清缴是针对企业上一年度企业所得税的查账征收。
1、评估费计入管理费用-顾问费会计科目。评估费指对资产或负债进行评估、估价或评级的过程中，作为评估服务的费用。这种费用通常在评估过程中由评估机构或专业人员收取。在会计和财务方面，评估费通常被计入各自的支出账户。
2、费用类科目：资产评估费通常被视为公司的一项费用，会计上会计入相关的费用类科目，如“评估费用”（Assessment Expenses）或“专业服务费用”（Professional Services Expenses）等。
3、资产评估的费用应计入管理费用，管理费用是期间费用的一种，它主要是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。在处理固定资产时，发生的评估费用应计入固定资产清理的借方，归集到营业外收支科目。
4、汇算清缴期间费用明细表里的咨询顾问费都包括审计费、评估费、法律顾问费。
5、管理费用-顾问费。根据本地惠生活查询显示：资产评估费计入管理费用-顾问费会计科目，资产评估收费是指在进行资产评估时，资产评估机构为所提供的评估服务所收取的费用。
小企业会计准则所得税汇算清缴，补交企业所得税的会计分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—应交企业所得税。借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款—某某开户行。
得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。
清缴补缴时：借记：应缴税金_应缴所得税X元 贷记：银行存款X元。同时转出：借记：利润分配（或上年利润）X元 贷记：应缴税金_应缴所得税X元。如上这样记账就行了。
一般调增调减汇算清缴调表不调账，计入的是应补或退的税金。
汇算清缴所得税的做账是： 应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额； 预缴税款-应纳税所得额为应退税款。
汇算清缴的所得税做账的方法如下：登录国家税务总局网站，下载汇算清缴申报表（包括申报表、计算表和附表）。根据个人实际情况填写汇算清缴申报表。填写时需要提供个人所得情况、扣除项目、税率、应纳所得税额等信息。
汇算清缴时缴纳的所得税，计提的时候账务处理是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。
具体的做账方式是：借记以前年度损益调整科目，表示调整以前年度的损益；贷记应交税费-应交企业所得税科目，表示需要补缴的企业所得税。
汇算清缴后需要补缴企业所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费应交所得税。补缴所得税时：借：应交税费应交所得税；贷：银行存款。
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