天津西青小企业汇算清缴，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
1、在大多数情况下，汇算清缴后是不允许更改去年的报表的。这是因为汇算清缴是对上一年度所得税的结算和申报，一旦完成申报并经税务机关审核确认，报表便具有法律效力。
2、不可以。一旦完成了汇算清缴，去年的报表就已经被确认，不能再进行更改。汇算清缴是一个企业年度财务结算的重要环节，经过这个环节后，企业的年度财务报表和相关税务信息就被确定下来。
3、经核实，可以修改。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第10条有明文规定：纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。
4、汇算清缴可以更正申报。根据税收管理法规，纳税人可以在提交汇算清缴申报表后，修改它们支付的税款数额或其他要素，但必须在汇算清缴申报表的提交日期之前更正。
1、企业所得税汇算清缴具体流程：填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表，向主管税务机关办理年度纳税申报。
2、并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
3、具体的流程是：1，联系你的税收管理员，了解今年汇算清缴的有关规定，申请领购纸质报表或者税务机关提供的汇算清缴的软件。2，准备相关的财务资料，了解税法和会计规定有差异的地方。
4、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。（2）、申报。携带企业开展汇算清缴所需提供材料前往税务部门提交。
5、年企业所得税汇算清缴时间的截止时间企业应该于2022年5月31日前进行2021年度企业所得税年度纳税申报，并结清应缴应退企业所得税税款。
6、汇算清缴的期限是年后4个月内，确保不缴冤枉税，减少少缴税的风险；纳税调整，不需要作会计处理的，通过调整增加应纳税所得额征收企业所得税，只是减少了可供企业税后分配的利润。
1、小企业会计准则企业所得税汇算清缴账务处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是：账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。
2、贷：以前年度损益调整。调整利润分配有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录）：借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。
3、小企业会计准则一般是没有使用以前年度损益调整这个科目的，所以进行汇算清缴时，可以按实际使用的会计科目来做，比如需要补充计提所得税时，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
4、对于小企业，以前年度的费用忘记入账的，如果对企业的利润的影响小于2%的，一般不需要再去对以前年度的会计报表进行非常繁琐的调整。只要在本年度补记就可以了。
5、所以你在账务处理时，如果按会计准则规定一次进入当期损益，是没有错的，在汇算清缴时会调整而已。如果你不想汇算清缴时调整，你在做账时按税法规定分5年摊销，这样虽然汇算清缴不会调整，但是年度审计报告会调整。
6、例如开办费，在会计准则中要求你在开业时全部进入当期损益，而税法则规定按不超过5年摊销。所以你在账务处理时，如果按会计准则规定一次进入当期损益，是没有错的，在汇算清缴时会调整而已。
1、使用“以前年度损益调整”科目，是要同步修改“未分配利润”期初数的，这样，两个报表的钩稽关系就没问题了。
2、这个可能是你处理时不当所致，汇算的税是上年的，所以你应该记入利润分润科目，直接过渡，不要通过所得税来做了。
3、计算方法不正确：资产负债表和利润表的计算方法不同，如果一方使用了错误的计算方法或计算结果不准确，就会导致勾稽关系不平。
4、严格来说，资产负债表与利润表并无直接的勾稽关系。但是，资产负债表与利润及利润分配表之间存在着勾稽关系，即：1。资产负债表“未分配利润”项目期初数 = 利润及利润分配表“期初未分配利润”项目数 2。
5、因为有不经过利润表中的净利润，直接改变未分配利润金额的情况发生。所以才导致资产负债表和利润表的勾稽关系对应不起来。
上述整理的资料信息介绍了天津西青小企业汇算清缴的知识，如果大家对天津汇算清缴截止日期还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。