不管各种情况，累计折旧都应大于本年折旧，如果本年折旧没错，那么请修改累计折旧数。累计折旧=本年折旧+去年年末的累计折旧数。
你好 本年大于累计 系统过不去 本年折旧额 你试一试累计折旧贷方减去借方差额填一填。
看报表累计折旧摆的什么数，根据报表调整.也许是上一任会计在以前年度有所调整，但登记总帐时忘记了调了，所以造成这样的后果。
1、进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。
2、其次，需要在纳税申报表中进行相应的调整。具体调整方式可能因不同的纳税申报系统而有所不同，需要参考相关的操作指南或咨询税务人员。 最后，需要在财务报表中进行相应的调整。
3、固定资产加速折旧是按税法规定的，税法层面上认可，但是会计上是不认可的。
4、年度多计提的折旧，有那种处理方式：（1）将2018年的账反结账，将多提的折旧金额，在2018年冲回，冲回处理手段包括直接修改凭证、红字冲销原记账凭证，重新按照正确金额填写凭证、按照多提金额编制冲回凭证。
5、．资产折旧税会一致企业 企业在会计与税收上均采取加速折旧政策，相当于在会计利润核算中已享受了加速折旧的优惠，因此汇算清缴时无需再做调整，但是必须注意通过填写《固定资产加速折旧、扣除明细表》进行减免税填写。
1、累计折旧不可能小于本年折旧 除非有当年调整以前错账红冲的金额 或是处置资产时少计提了当月的折旧。
2、资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3、固定资产已做了固定资产清理处理，在汇算填写A105080资产折旧摊销表就不包括这项资产啦，这项资产的累计折旧也转出，处理后是收益是损失是在营业收入营业外支出项里反应。
4、汇算清缴固定资产折旧报表填写：第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
5、填写资产类型 按照企业内部核算的资产分类，将不同类型的资产分别填到表格的不同行，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。
1、资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写，固定资产折旧是在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。
2、所得税汇算清缴申报表。A104000表格是在所得税汇算清缴申报表的附表里找，每年的税务登记后，都会产生各种各样的表格，A104000表格每年的位置都在所得税汇算清缴申报表的附表里，不会变。
3、使用权资产指的是企业有使用权但不拥有所有权的资产，如租赁房屋、设备等。在资产负债表中，通常使用权资产被列为“固定资产”或“租赁资产”。
4、填写资产负债表时，必须选择“已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业”身份进行填报。打开科目明细账，统计使用权资产的期末余额。
5、折旧与摊销都在资产负债表里显示；折旧是固定资产的备抵科目，在资产负债表中固定资产的下方显示；摊销是无形资产的备抵科目，在资产负债表中无形资产的下方显示。
6、累计折旧在资产负债表中填在哪里如下：累计折旧填写在资产一侧的长期资产部分。在资产负债表中已经取消了“累计折旧”这个项目，累计折旧科目的贷方余额合并在“固定资产”项目中反映。
那么此时折旧额不相等，因此在汇算清缴时就需要进行纳税调整了，这个是合理的。
企业确定的固定资产计提折旧年限高于税法规定最低年限的，应按照企业确定的折旧年限计提折旧，在汇算清缴时，不需要调减应纳税所得额。
以后年度是应该把当年计提折旧的金额汇算清缴的时候纳税调整。