今天给各位分享未计提折旧汇算清缴的知识，同时也会对未提折旧原因进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、直接做固定资产清理好了，按固定资产余额转。不过你是按什么来做，如果做固定资产损失的话，要经过税务局同意的。因为你转销的时候对公司的利润会产生影响，金额又大。
2、调整财务报表：在调整该固定资产相关的财务报表时，应当将之前未计提的折旧费用和报废损失进行纠正，同时将该资产从固定资产清单中删除。
3、固定资产清理中未计提完折旧的固定资产，如固定资产提前报废而未提足折旧，原则上应补提足额。但因企业管理不善而提前报废的固定资产，其未提足折旧不再补提。
4、税前扣除要到税务局申报备案。税务机关对清理损失要进行认定后才能允许在所得税前扣除。
申请国家税务总局审核核准成功后，将之前折旧没有一次性扣除的固定资产，可以在汇算清缴和季报的时候一次性进行折旧扣除操作。
固定资产当年没有计提折旧，如果已达到的税法规定最低年限的，汇算清缴不要做纳税调整。少于税法规定最低年限的，需要调整。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。
职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。
你好，之了课堂为你解可以作为间接开发费用扣除；开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。望采纳。
1、可以的，不过税务上补提之前年度的不可以本年扣除，想扣除的需要去税局更正报表，更正所得税汇算清缴表。
2、企业所得税法规定的折旧年限为最少年限，只要你的折旧年限大于此年限，或折旧金额小于按税法年限计算的折旧额，就认为你已经按规定计提折旧，所以不存在补提的情况。
3、税务处理：少提的固定资产折旧在汇算清缴前补提可以在税前扣除，在汇算清缴后不能税前扣除；多提的固定资产折旧要调增应纳税所得额。
4、冲减未分配利润，对今年的所得税没有作用，反而浪费了成本；所以，不如不提。
1、固定资产报废时，即使没有提取完的折旧也不能再继续提取，剩余的部分进入“固定资产清理”科目。最终的“固定资产清理”和“累计折旧”都会转入“本年利润”的，不影响你们企业的所得税。
2、但是固定资产报废时才发现的折旧少提了，是2002年以前手工计提时造成的，因为时间太长，能否再做调整。
3、如果固定资产还能继续使用，就应该按月提折旧，注意不能补提以前年度折旧。直到固定资产不能继续使用，就可以放到固定资产清理中了。如果固定资产不能继续使用就直接走固定资产清理。无论哪种情况都不能补提以前年度折旧。
4、只要是该固定资产的折旧额沿未提足，就可以继续对其计提折旧至足额为止。税法对计提折旧的年限虽然有要求，但是，在实际操作中，一般不短于税法的年限就可以，故继续计提不会造成税务方面的风险。
5、建议对你单位固定资产进行一次彻底清理，逐一进行登记造册，建立健全固定资产管理制度。
6、如果继续使用，不再计提折旧，账务上也不再做任何处理，直到该固定资产报废。对于已经达到使用年限，还没有提足折旧的固定资产，如果企业继续使用的，继续计提折旧，如果企业将其报废，就按固定资产清理程序处理。
因此，按照企业所得税法规定企业所得税汇算清缴最后期限是每年5月30日止，如果贵公司2014年5月底之前固定资产发票开过来了，不需要做纳税调整。否则，要做纳税调整。
如果企业固定资产采用的会计折旧年限长于税法规定的最低折旧年限，视同会计与税法无差异，根据15号公告规定应按会计年限计算折旧扣除，不需要在年度汇算清缴时进行纳税调减。这样处理，大大减少纳税调整成本，符合15公告的立法精神。
所以没有涉及差错更正调整的。资料六，本身这个股利分配方案应该是作为非调整事项处理，但是甲公司自己对其做了调整，甲公司的调整行为错了，所以整个事项又变成资产负债表日后调整事项，要做相应的调整分录。
1、固定资产当年没有计提折旧，如果已达到的税法规定最低年限的，汇算清缴不要做纳税调整。少于税法规定最低年限的，需要调整。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。
2、贷：累计折旧 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 并不是说去年计提折旧是多少，今年就要提多少，计提折旧要按照有关规定计提，如确需补提，请按上面分录补提。
3、在汇算清缴申报表中，将去年多计提的固定资产折旧费用作为“减免税额”填写。在“减免税额”栏目中，填写去年多计提的固定资产折旧费用金额。
上述整理的资料信息介绍了未计提折旧汇算清缴的知识，如果大家对未提折旧原因还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。