汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关2017汇算清缴表的会计知识，希望对于会计朋友学习2020年汇算清缴填表说明的过程中有帮助。
填写比如用友、金蝶等会计软件，没有就填写无。
点击“填写”进入填写界面。进入表格填写页面 在“税费申报”栏中，点击“SD006 居民企业（查账征收）企业所得税年度纳税申报表”，进入表格填写页面。居民企业（核定征收）企业所得税年度纳税申报表，进入方式同查账征收一致。填写基本信息 阅读3个告知书后，进入企业基础信息表。
年版的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》由37张表单组成，其中必填表2张，选填表35张。这些表单旨在全面、准确地反映企业所得税的纳税情况，并优化税收环境，减轻纳税人办税负担。
企业所得税汇算清缴的填报方法：企业所得税汇算清缴的填报工作是企业年度财务工作中的重要环节，需要按照税务总局的相关规定和指引进行。
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
正确填写103资产总额与104从业人数是企业享受优惠政策的前提。若超过小型微利企业的标准，企业将失去享受优惠政策的机会，从而增加税收负担。因此，在填写时，应确保数据的准确性与合法性。如何正确填写103资产总额 填写103资产总额时，需遵循“全年资产总额季度平均值”的原则。
汇算清缴的103项资产总额应填写为企业资产负债表上的总资产数额。以下是关于如何填写资产总额的详细说明：资产总额的含义：在汇算清缴过程中，资产总额指的是企业拥有或控制的全部资产的价值总和。这包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产、无形资产等多个方面的资产。
小微企业汇算清缴报表的填写步骤如下：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》：基本经营情况：大部分数据系统已自动带出，其中1010105栏次无法修改，其余栏目可手动调整。涉及小型微利企业的主要项目：103资产总额：根据企业全年的季度平均值确定，单位为万元。
汇算清缴的103项资产总额填写，应为企业资产负债表上的总资产数额。 汇算清缴中的资产总额含义：在汇算清缴过程中，需要填写企业的财务状况，其中包括资产总额。资产总额指的是企业拥有或控制的全部资产的价值总和，通常可以在企业的资产负债表中找到。
1、在2017年的汇算清缴工作中，收入确认是至关重要的一环。本文将针对收入确认中的重点难点进行解析，帮助财务人员更好地理解和处理相关问题。收入性质的预收账款 企业因市场原因可能产生“预收账款”科目余额。在对应合同、发货等情况下，部分预收账款应确认为会计收入。
2、收入类项目的风险收入核算不准确 人为调整纳税期间收入时间（如延迟确认收入），导致税款缴纳时间与实际不符。防范：严格按权责发生制确认收入，避免人为调节。企业所得税与其他税种收入差异 未按照国税函[2008]875号文确认企业所得税收入（如视同销售未计收入）。
3、难点解析：企业所得税汇算清缴中，收入的确认是一个关键环节。财务人员需要准确判断哪些收入属于应税收入，哪些收入可以免税或减税。此外，对于跨期收入的确认、视同销售的处理等也是难点所在。解决方案：财务人员应熟悉税法规定，准确理解应税收入、免税收入和减税收入的划分标准。
4、年“个税汇算清缴”必知要点，HR需要拿走的干货 哪些员工无需办理年度汇算？需补税但综合所得收入全年不超过12万元的。年度汇算需补税金额不超过400元的。已预缴税额与年度应缴纳税额一致或不申请年度汇算退税的。 哪些员工需要办理年度汇算？2020年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。
特殊行业附加表填报高新技术企业：需同步填写《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041），详细说明企业资质、研发费用占比、高新技术产品收入比例等关键指标，以支撑主表第31行中“高新技术企业减免”金额的合理性。
集成电路企业和软件企业需关注的变化《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）填报说明修订：将《软件、集成电路企业类型代码表》由“大中小”三级分类调整为“大中”二级分类。
企业所得税汇算清缴时，可填报享受以下税收优惠： 支持小型微利企业发展 政策依据：财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）。优惠内容：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在原有优惠政策基础上再减半征收企业所得税。
重点附表的变化及填报要点《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）：数据项精简：表单数据项由22项压减至11项，重点保留核心政策指标。例如，原表单中涉及不同资质等级的详细分类被整合为“企业类型”选项，纳税人只需根据政策规定选择对应类型即可。
国家税务总局厦门市税务局发布的2023年度企业所得税汇算清缴重点注意事项共22项，涵盖申报对象、期限、资料报送、留存备查、申报表填写及特殊业务处理等方面。
在汇算清缴过程中，正确填报《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》至关重要。特别是对于营业利润的填报，需要根据企业是否执行新会计准则来选择正确的计算公式，并确保填报的数据准确无误。同时，还需要注意其他相关项目的填报要求，以避免出现错误或遗漏。
综上所述，在汇算清缴过程中，报表填报需严格按照相关文件规定执行，确保数据的准确性和合规性。同时，也需关注相关政策的更新和变化，及时调整填报策略。
企业所得税汇算清缴申报填表常见问题及解答如下：企业基础信息表填报问题 资产总额：常见错误为按“单万元”填写，正确计算方式为全年季度平均值之和除以4。例如，某企业四个季度平均值分别为100万、120万、110万、130万，则全年平均值为（100+120+110+130）÷4=115万元。
企业所得税汇算清缴的22个注意事项如下：尽早报送财务报表：建议在企业所得税年度纳税申报前报送2023年度财务报表。因主表1-13行“利润总额计算”项目需按国家统一会计制度填报，提前报送利于梳理税会差异，准确计算优惠，运用风险扫描，减少申报错误，降低纳税风险。
答案：请先填写基础信息表，填写好之后再进入年度纳税申报表填报表单中勾选需要的申报表。未完成2017年度年报，是否可以在2018年1季度申报弥补2015年或2016年的亏损？答案：目前未完成2017年度年报的前提下，无法在2018年1季度申报弥补年度亏损。
上述整理的资料信息介绍了2017汇算清缴表的知识，如果大家对2020年汇算清缴填表说明还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。