汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关地税汇算清缴信息的会计知识，希望对于会计朋友学习地税 汇算清缴的过程中有帮助。
1、超过15%的广告费按规定不能在当年税前扣除，结转到以后年度继续扣除，所以当年必须做纳税调增，也就是在附表三的27行第3列调增，这时不能在第4列再调减，否则一个调增再加一个调减就成了当年扣除了。
2、一）企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
3、职工福利费超过工资总额14%的部分、职工教育经费超过工资总额8%的部分不得扣除。广告费支出不超过营业收入15%的可据实扣除，超过部分可结转以后年度扣除。烟草广告费和业务宣传费支出不得扣除。有些费用只允许部分扣除 如业务招待费按发生额的60%扣除，与当年营业收入的5‰比较，取较低者扣除。
4、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。可见，销售（营业）收入是计算广告费、业务宣传费和业务招待费的基数。
5、适用企业所得税优惠的审核方式、申请程序及层级企业申请西部大开发税收优惠采取自行申请、主管税务机关审批确认的管理方式。首次申请的企业第一年需经审核确认，第二年及以后年度若优惠条件未变化则备案管理，备案方法由西部地区国、地税局确定并报总局备案。
6、企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额应包括《企业所得税法实施条例》第二十五条规定的视同销售（营业）收入额。
外汇登记证，以上均需盖章。财务报表：本年度的资产负债表、利润表、现金流量表，均需盖章。审计报告及鉴证报告：上年度审计报告 上年度所得税汇算清缴鉴证报告 纳税申报表复印件：地税综合申报表 增值税纳税申报表，均需盖章。电子回单及预缴纳税申报表：元月份各税电子回单，需盖章。
个税年度汇算清缴需准备的材料及办理渠道如下：基础申报材料 年度汇算申报表：需填写完整并确认数据真实、准确、完整。税务机关提供预填服务，纳税人核对后提交即可。收入信息：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，以及经营所得、利息股息红利等其他所得。
准备资料需提前整理年度财务报表（如资产负债表、利润表）、纳税申报表（如季度增值税申报表、企业所得税预缴申报表）及其他税务机关要求的证明材料。资料需完整、真实，确保数据与申报记录一致，避免因资料缺失导致流程延误。
资料收集：首先，需要准备资产负债表、损益表以及企业所得税汇算清缴申报表。填写申报表：根据收集到的资产负债表和损益表，仔细填写企业所得税汇算清缴申报表。确保所有信息准确无误。打印并盖章：将填写好的企业所得税汇算清缴申报表打印出来，并加盖公司公章。
办理汇算清缴需要以下材料： 税务登记证 这是办理汇算清缴的基础资料，用于证明纳税人的身份和税务登记信息。 财务报表 包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表用于反映公司在一定时期内的财务状况和经营成果。
解决步骤：登录北京地方税务局；进入纳税申报；进入证书帮助；进入企业所得税离线申报软件下载；点击：D：北京市地方税务局企业所得税离线申报系统补丁程序-证书库更新补丁-安装程序（下载该软件）；将下载好的补丁程序粘贴到原登陆软件程序的路径下，执行程序安装，完成后，就能够登陆了。
听句劝，还是多为国家交点税款，做点贡献吧。但如果有绝对把握保证账务经得起税务局查，可以通过到法院起诉税务局，要求退还税款，法院判决后就可以退还税款了。记住，以后在企业所得税预交的时候，一定不要交多了。
企业每年一般可以从税务部门返还的企业代扣代缴的个人所得税款2%的手续费返还，多数企业将这笔返还收入计入了其他应付款科目。根据财行[2005]365号《财政部 国家税务总局 中国人民银行 关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》应该单独核算，计入企业收入。
资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080：填写资产原值、本年折旧和累计折旧。填写纳税调整项目明细表A105000：部分数据自动取自前面表格，如业务招待费的调增；利息的调增和没有发票的项目需调增的部分需自己填入。
汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
汇算清缴需要填写的表格主要包括：企业所得税年度纳税申报表（主表及附表）、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：首先，填写企业所得税年度纳税申报表。这个表格需要提供企业的基本信息、收入情况、成本费用、纳税调整、应纳税所得额和应纳税额等数据。
综上就是汇算清缴小编关于地税汇算清缴信息知识的个人见解，如果能够提供给您解决地税 汇算清缴问题时的帮助，记得给我点赞哟。