本文小编给大家讲解的是汇算清缴报表案例，以及汇算清缴报表填报顺序相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、汇算清缴的A105080表填写方式如下：列次填报 第1列“资产原值”：填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的累计资产折旧、摊销额。
2、范围：企业发生资产折旧或摊销，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、生产性生物资产、油气勘探投资等，无论是否涉及纳税调整，均需填报A105080表。例外：资产已提足折旧且在申报年度未计提折旧的，理论上可不填；但实务中建议填报原值和累计折旧等基础信息，以避免与资产负债表的校验冲突。
3、正面回答若固定资产在会计和税法上都已经提足了折旧，但是仍在使用中未做固定资产清理，填写A105080表资产原值、累计折旧、摊销额、资产计税基础、累计折旧、摊销额。企业存在资产折旧、摊销情况，不论是否涉及调整，均需填写A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表。发生即填报。
4、汇算清缴的A105080表填写指南 首先，了解各列填报规则：不征税收入形成的资产折旧、摊销额不允许税前扣除，第4列至第8列不包含此类金额。
5、在企业所得税汇算清缴过程中，A105080表格用于调整固定资产、无形资产、使用权资产的纳税差异。以下是对该表格填报的详细解析：资产减值准备 固定资产减值准备与无形资产减值准备：一律不得税前扣除。若当年计提了这些减值，需在A105000表的第33行“（二）资产减值准备”进行纳税调整。
6、汇算清缴表A105080用于个人所得税的年度申报，需要详细填写个人信息、年度已缴税款、应纳税所得额、减免税额、应纳税额和应退税额等信息。在表格顶部填写个人信息时，包括申报人的姓名、身份证号码、税务登记证号等。
1、第2列“当年境内所得额”：需按年度倒序填报，例如，填报2024年度时，应依次填报2015年至2024年的数据。第8列“当年亏损额”和第9列“当年待弥补的亏损额”：均以负数形式填报，反映未弥补的亏损金额。
2、第1列“年度”：填报公历年度，从第6行倒推5年，第6行为申报年度。 第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。
3、根据税法规定，企业应先弥补最早年度的亏损。例如，如果有多个以前年度的亏损需要弥补，应按照从早到晚的顺序进行。填写企业所得税弥补亏损明细表：对于年度所得税汇算清缴，需要填写《企业所得税弥补亏损明细表》。该表格详细记录了各年度的盈利、亏损以及弥补情况。
4、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明：本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。温馨提示：以上解释仅供参考。
5、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
当您的公司在汇算清缴的报表中需要填报安置残疾人员所支付的工资加计扣除时，您应遵循以下步骤。首先，将这部分加计扣除的金额填写在年报表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的第29行，即“（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除”这一行次。
残疾人保障金属于应税所得，应填报在汇算清缴申报表格中的“其他所得”栏目中。残疾人保障金是指单位向社会保险基金或者其他公共基金缴纳的，用于支付残疾人基本医疗、生活保障等费用的一种保障金，属于应税所得，需要缴纳个人所得税。
综上所述，残保金在汇算时应填写在期间费用明细表中。这一处理方式符合会计准则和报表编制要求，并有助于企业准确反映其财务状况和经营成果。
具体在“A104000期间费用明细表”和“A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”中分别填报。福利费纳税调整 扣除限额：职工福利费有14%的扣除限额，超出部分不能结转。报表填写：支出需符合特定的福利性质，并填写在“A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”的第3行次。
报表填报：根据《企业所得税申报事项目录》，在《企业所得税年度纳税申报主表》第22行“免税、减计收入及加计扣除”的下级行次，选择“残疾职工工资加计扣除”项目准确填报（政策依据：国家税务总局公告2025年第1号）。
汇算清缴A107040的填报方法主要如下：基本逻辑：A107040是减免所得税优惠明细表，用于填报企业享受的各种所得税减免优惠。填报时需根据企业的具体情况，对照税法及相关政策规定，准确选择并填报相应的优惠项目。
汇算清缴A107040的填写方法是：在主表填写正确并保存好后，A107040表的数据会自动生成，无需手动填写。具体注意事项如下：自动生成数据：A107040表的数据是基于主表和其他相关附表的数据自动生成的，因此，在填写主表和其他附表时，务必确保数据的准确性和完整性。
企业所得税清缴报表A107040表无法填写数据，可能的原因及解决方法如下：利润数据不一致：原因：本年利润累计数与利润表中的本年利润总额不一致。解决方法：检查利润表数据，确保利润表中的本年利润总额与A107040表中的本年利润累计数一致。
第 8 列“纳税调整额”：填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额，纳税调减以“负”号填列。第 9 列“项目所得额\免税项目”：填报享受所得减免企业所得税优惠的纳税人计算确认的本期免税项目所得额。
通过上述对汇算清缴报表案例的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的汇算清缴疑问，可继续查找本站其他内容。