汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴那张表的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴必填表单的过程中有帮助。
1、这张表是必填表格，在表格勾选之中，它前面的勾选框是虚的，所以必填 职工薪酬主要是查看是不是有虚假支出的行为。比如说，应付职工薪酬--工资科目的贷方是不是有余额，如果有余额就表示没有支付的工资，就要调增。
2、只要单位发生了职工薪酬相关支出，不论其是否需要进行纳税调整，均需填报本表。这是因为本表主要反映的是纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况；若涉及税会处理差异，还需要进行纳税调整。
3、职工薪酬的纳税调整主要源于两方面差异，首先是计提费用与实际支付的时间差。依据国家税务总局2015年34号公告，企业在年度汇算清缴结束前向员工支付的已预提汇缴年度工资薪金，可以在汇缴年度按规定扣除。若预提工资薪金在汇缴期结束前未支付，需进行纳税调增，而后续支付时则进行纳税调减。
4、特定情况可不填若企业的职工薪酬完全符合税法规定，不存在任何需要调整的事项，理论上该明细表可以不必填写。例如，企业支付的工资、奖金、津贴等薪酬项目，在金额计算、发放时间、扣除标准等方面均严格遵循税法要求，未出现超标准列支、违规扣除等问题，此时无需通过纳税调整明细表进行额外调整，可不填写该表。
5、那么汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填？下面是我整理的相关内容，欢迎大家参考！ 表样（如下）： 填报口径： 新《企业会计准则第9号——职工薪酬》的“职工薪酬”口径与《企业所得税法》的工资薪金口径不一致。
6、在企业所得税汇算清缴过程中，填报职工薪酬纳税调整表是一个关键步骤。该表主要用于调整职工薪酬中超过税法规定扣除比例的部分，确保企业所得税的准确计算。
1、固定资产折旧表：资产的账载金额：填写该固定资产的账面入账原值。账载的本年折旧：填写会计上当年计提的折旧金额。账载的累计折旧：填写从入账开始到当前日期累计计提的折旧金额。资产的计税基础：填写税法允许扣除的金额。税收金额的本年折旧：填写按税法规定计算扣除的本年折旧金额。
2、对于进行资产损失专项申报的企业（除重组情况外），在汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，以及A105000纳税调整项目明细表。若固定资产涉及折旧税会差异，还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（处置当年折旧额正常填报）。
3、处置固定资产发生损失 当企业处置固定资产发生损失时，在汇算清缴过程中需要填写以下相关表格：A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 填写内容：在“固定资产损失”部分，需要填写资产损失的账载金额、税收金额以及纳税调整金额。
4、汇算清缴固定资产折旧报表填写：第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。
5、固定资产一次性扣除在汇算清缴时，主要需要填写《固定资产加速折旧、扣除明细表》以及可能涉及的《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。
6、汇算清缴固定资产折旧表的填写方法如下：表格结构理解：该表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类，共计17行，包含13个小项。主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的折旧或摊销额，以及应作纳税调整额和以前年度确认折旧或摊销的时间性差异等的计算过程。
正面回答《企业所得税年度纳税申报基本信息表》；《企业所得税年度纳税申报表A类》；《纳税调整项目明细表》；《职工薪酬支出及纳税调整明细表》；《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》；《固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表》；《企业所得税弥补亏损明细表》。
《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。
小型微利企业汇算清缴如何填表 第一步：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）。第一部分基本经营情况为必填项目，数据系统已自动带出其中，但1010105栏次无法通过本表修改，其余栏目均可手动调整。
小微企业汇算清缴报表的填写步骤如下：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》：基本经营情况：大部分数据系统已自动带出，其中1010105栏次无法修改，其余栏目可手动调整。涉及小型微利企业的主要项目：103资产总额：根据企业全年的季度平均值确定，单位为万元。
资产负债表：准确填写企业的资产、负债和所有者权益情况，确保数据真实可靠。利润表：详细填写企业的收入、成本、费用和利润情况，反映企业的盈利状况。现金流量表：清晰列出企业的现金流入和流出情况，帮助了解企业的资金流动状况。
税务局要求小微企业填写的表格主要包括基础申报表、附表以及其他可能涉及的表格。基础申报表：小微企业需要填写的基础申报表主要有《企业所得税年度汇算清缴纳税申报表》（主表）和《企业基础信息表》（A000000）。
题主是否想询问“汇算清缴调整期间费用会影响哪几张表”？利润表和资产负债表。调整期间费用，会减少企业在利润表中的期间费用，增加资产负债表中的留存收益。调整的金额根据实际情况而定，但会影响企业的经营利润和资产状况。
你好，希望能帮助到您！三大期间费用反映在利润表中，在所得税汇算清缴时，有期间费用调整明细表 来填写企业期间费用类型和调整额度。
主表A100000：企业所得税汇算清缴的主表。一般企业收入明细表A101010：记录企业收入明细。一般企业成本支出明细表A102010：记录企业成本支出明细。期间费用明细表A104000：记录企业期间费用明细。投资收益A105030：根据利润表填写投资收益情况。职工薪酬纳税调整明细表A105050：填写成本、期间费用里的薪酬数据。
1、企业所得税汇算清缴申报表共37张，小型微利企业通常只需填写7张核心表单，且基础信息表中的“主要股东及分红”项可免填。以下为具体说明：汇算清缴表单总数与分类总表单数：企业所得税汇算清缴申报表体系包含37张表单，覆盖企业所得税申报的各类场景。
2、表单概览 今年汇算清缴的表单数量确定为35张，这些表单涵盖了企业所得税年度纳税申报的各个方面，包括但不限于基础信息、收入、成本、费用、税收优惠、资产折旧与摊销、境外所得税收抵免等。表单填写详情 基础信息表 表单作用：用于记录企业的基本信息，如纳税人识别号、企业类型、行业类别等。
3、汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定，中国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。
4、需要知道具体是汇算清缴的哪个明细表单，才知道具体该如何填制。比如企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。以工资发生额100万为例，如果福利费支出15万（账载金额），税法允许扣除的限额是14万（税收金额），就需要做纳税调增应纳税所得额1万。
5、个人所得税年度汇算清缴是指个人所得税在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。以下是关于个人所得税年度汇算清缴的详细解释：目的：为了保证税款及时、均衡入库，实际工作中一般采取分月、分季预缴税款，并在年终进行汇算清缴，实行多退少补的征收办法。
填报依据为“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目借方累计发生额，即企业实际发放的税前工资总额（扣除个人承担的社保公积金、个税前的金额）。常见误区：需区分“实发工资”与“税后工资”，填报金额应与个税申报系统“工资薪金所得”的收入基数一致。
填报依据为“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目借方累计发生额，即企业实际发放的税前工资总额（扣除个人承担的社保公积金、个税前的金额）。填报误区：需区分“实发工资”与“税后工资”，填报数据应与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数一致。
该科目需包含工资、社保（企业承担部分）、补充医疗/养老保险、职工福利费、教育经费、工会经费、辞退福利等所有与职工薪酬相关的支出。例如，申报2025年1-9月所得税时，需从应付职工薪酬总账科目中提取本年1月1日至9月30日的贷方累计发生额，以“元”为单位填写。
在2024年企业所得税汇算清缴过程中，A105050职工薪酬支出明细表是关键的申报表格之一。以下是对该表格填报的详细指导：工资薪金支出 账载金额 定义：会计账上计提的2023年1-12月应发工资合计金额。填报方法：如果计提工资都通过了“应付职工薪酬”科目，可以根据该科目的贷方发生额填写。
数据来源：直接从“应付职工薪酬”会计科目的贷方累计发生额取数。例如，企业1-9月计提分录为“借：管理费用等1000万 贷：应付职工薪酬1000万”，则此栏填写1000万。
填报依据：以“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额为准，即企业实际发放的税前工资总额（扣除个人承担的社保、个税前的金额）。关键区分：需明确“税前工资总额”与“实发工资”的差异，后者可能因扣除个人部分而低于填报金额。
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