今天给各位分享汇算清缴工资那块的知识，同时也会对汇算清缴职工工资填哪个数进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
企业所得税汇算清缴中，职工薪酬的实际发生额应填报应付职工薪酬科目的借方发生额，即实际发放的工资薪金总额。具体填报要点如下：统计范围与时间节点实际发生额需统计至汇算清缴结束前（次年5月31日前）已实际发放的工资总额。
根据同一条例第四十一条，企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。填报步骤 账载金额取数：工资薪金支出：参考本期余额表中“应付职工薪酬-应付职工工资（221101）”和“应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴（221102）”科目的本年累计贷方发生额之和。
正面回答汇算清缴职工工资填哪个数：在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；填写工资薪金支出。
汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。
有工资和劳务报酬收入，汇算清缴的方法主要包括以下步骤：合并报税：个人在纳税年度内取得的工资薪金和劳务报酬，需要按照相关规定合并计算个人所得税。劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额，之后与工资薪金所得、稿酬所得和特许权使用费所得合并为综合所得。
居民个人取得综合所得，如属于需要办理汇算清缴，应在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。 非居民个人劳务报酬所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的综合所得税率表计算应纳税额。
汇算清缴计算方式收入总额计算：将工资薪金所得与互联网平台劳务报酬所得合并计算全年收入总额。
汇算清缴需补税但综合所得收入全年不超过12万元：若纳税人年度综合所得收入（含工资、薪金所得及劳务报酬所得等）未超过12万元，即使存在补税情形，也无需办理汇算清缴。汇算清缴需补税但金额不超过400元：若补税金额未超过400元，无论综合所得收入是否超过12万元，均可免于办理汇算清缴。
1、企业所得税汇算清缴工资薪金支出第一行第一栏不包含个人社保、公积金及个税。具体说明如下：在企业所得税汇算清缴过程中，需要填写职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050），其中第1行“工资薪金支出”第1列“账载金额”有着明确的填报要求。这一栏填报的是纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
2、填写具体数据：工资薪金支出：在第1行填写账载金额、实际发生额及税收金额。社保与公积金支出：同步填写社保支出和住房公积金支出数据。数据汇总：将职工薪酬支出表的合计金额，填入期间费用明细表的职工薪酬分类项。完成申报：确认所有数据无误后，提交申报表完成汇算清缴流程。
3、税收金额：按工资薪金支出税收金额×税收规定扣除率与账载金额、实际发生额三者中的最小值填报。纳税调整金额：填报账载金额与税收金额的差额。第4行“职工教育经费支出”此行通常填报第5行或第5+6行金额之和，具体取决于纳税人是否发生按税收规定全额扣除的职工培训费用。
汇算清缴时职工薪金的调整需通过企业所得税汇算清缴年度报告表中的“职工薪酬支出及纳税调整明细表”完成，核心步骤为填写账载金额、实际发放额、税收金额，系统自动计算差额并生成调整数据。具体操作如下：打开企业所得税汇算清缴年度报告表在系统中勾选“职工薪酬支出及纳税调整明细表”，进入申报列表界面。
在汇算清缴时，需要将个人的所有工资所得纳入交纳个人所得税的范围，因此需要对包含餐费补贴在内的工资薪金进行调整。此外，关于汇算清缴工资扣除标准： 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关通知，企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除。
在汇算清缴过程中，对工资薪金支出的调整主要遵循以下原则和方法：合理工资薪金支出的扣除 准予扣除的工资薪金：企业实际发生的合理的工资薪金支出，准予在税前扣除。这包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资等与员工任职或受雇有关的支出。
进入企业所得税汇算清缴年度报告表，勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入申报列表界面，点击职工薪酬支出明细表。进入职工薪酬支出调整明细表页面，把账面记载的工资填写在账载金额处。实际支付的工资金额，填写在实际发放额处。税收金额通常为实际发放的金额，所以也填写实际发放的工资。
汇算清缴时，填报职工薪酬纳税调整表的方法：在企业所得税汇算清缴过程中，填报职工薪酬纳税调整表是一个关键步骤。该表主要用于调整职工薪酬中超过税法规定扣除比例的部分，确保企业所得税的准确计算。
1、在进行企业所得税汇算清缴时，填写工资总额主要依赖于《职工薪酬明细表》中的两个关键栏次：【工资薪金】栏次和【税收金额】栏次。【工资薪金】栏次：在此栏次中，需要填写的是“账载金额”，即企业在账面上计提的工资薪金总额。
2、在进行企业所得税汇算清缴时，填写【工资总额】应参照《职工薪酬明细表》中的相关栏次进行，具体如下：【工资薪金】栏次的填写：该栏次应填写“账载金额”，即计提时所计算出的工资薪金总额。这里的金额是基于公司会计记录中的计提数据，需要根据公司的实际情况进行计算并填写。
3、在进行企业所得税汇算清缴时，对工资总额的填写需要按照《职工薪酬明细表》的指示进行。表格内有两个关键栏次需要特别关注：【工资薪金】和【税收金额】。【工资薪金】栏次中，填写的是所谓的“账载金额”，也就是在计提时所计算出的工资薪金总额。
1、纳税人有两处以上工资薪金收入时，需选择一处任职受雇单位扣除每月5000元减除费用，并告知其他扣缴单位不再扣除，之后在规定时间内完成个税汇算清缴。具体操作如下：扣缴单位设置步骤1：登录系统被告知“不扣除减除费用”的扣缴单位需登录“自然人电子税务局（扣缴端）”。步骤2：人员信息采集在系统中选择“人员信息采集”模块。
2、在汇算清缴时，要汇总全年的收入、扣除等情况，按照综合所得适用税率计算全年应纳税额，再减去已预扣预缴的税款，多退少补。 两处收入合并计税：在计算个税时，不能只看单一省份的收入，要把在两个省份取得的工资等收入加起来。
3、年度汇算清缴：次年3月1日至6月30日，需合并两处工资薪金计算全年应纳税额。公式为：应纳税额=（全年工资总额-6万-专项扣除-专项附加扣除）×税率-速算扣除数-已预缴税额。若合并后应纳税额高于预缴总额，需补缴税款；若低于，可申请退税。
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