本文小编给大家讲解的是地税做好汇算清缴，以及地税做好汇算清缴工作相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、申报材料：纳税人在办理企业所得税汇算清缴时，需要填报《企业所得税年度申报表》，并向税务机关报送企业财务报表和需要备案的资料等。目前，由于地税机关未开通企业所得税汇算清缴网上申报业务，纳税人需下载或拷取电子版《企业所得税年度申报表》，按要求填写后，连同企业年度财务报表等资料到主管地税机关办理年度申报。
2、如实填制企业所得税预缴申报表：即使没有营业收入，企业仍需按照财务报表的内容如实填写企业所得税预缴申报表。准备财务报表：财务报表的数据通常不可能为零，因为除了营业收入外，企业还可能存在其他非营业收入，如银行存款结息、处理废旧物资收入等，同时也会有相应的支出，如支付人工、企业水电费等。
3、在线申报：企业可以在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。上门申报：企业需要前往企业所得税主管税务机关的办税服务窗口或各区局办税服务厅进行申报。申报时间：季度预缴申报：在每个季度终了后15日内，企业应到企业所得税主管税务机关办理纳税申报手续。
4、访问地税网站：首先，需要登录到所在地的地税网站。导出电子档样版：在企业所得税年度申报模块，导出企业所得税年报的电子档样版。填写申报表：根据汇算清缴报告填写：参考汇算清缴的报告，详细、准确地填写企业所得税年报的各项内容。提交申报：导入电子档：填写完毕后，将电子档导入申报系统，完成申报过程。
5、季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
进入到所在地的地税网站 点击企业所得税年度申报 导出企业所得税年报的电子档样版 根据汇算清缴的报告来填写 填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。
访问税务局官网：首先，访问企业的开户税务局官方网站。进入电子税务局：在网站上找到并点击“电子税务局”入口。登录系统：使用管理员账号和密码登录电子税务局系统。选择申报模块：进入申报缴税菜单：在主菜单栏中选择“申报缴税”选项。
访问地税网站：首先，需要登录到所在地的地税网站。导出电子档样版：在企业所得税年度申报模块，导出企业所得税年报的电子档样版。填写申报表：根据汇算清缴报告填写：参考汇算清缴的报告，详细、准确地填写企业所得税年报的各项内容。提交申报：导入电子档：填写完毕后，将电子档导入申报系统，完成申报过程。
登录地税网站：首先，企业需进入到所在地的地税网站。导出并填写企业所得税年报电子档：在地税网站上，点击“企业所得税年度申报”选项，导出企业所得税年报的电子档样版。根据汇算清缴的报告来认真填写该电子档。导入并申报：填写完毕后，将电子档导入申报系统，完成企业所得税的申报。
根据汇算清缴报告填写：根据企业上一纳税年度的财务数据和汇算清缴报告，逐项填写企业所得税年报。这里需要注意的是，要确保填写的数据准确无误，特别是涉及到收入、扣除、免税额等关键项目。核对无误后导入申报：填写完毕后，仔细核对所有项目，确保没有遗漏或错误。
1、核对税务系统登记的行业信息 重要性：税务系统登记的行业信息直接影响企业能否享受某些税收优惠。如果行业信息登记错误，可能导致企业错误地享受了不符合规定的税收优惠，进而被税务机关识别为高风险。检查内容：确保税务系统中登记的行业信息与实际经营业务相符。如果发现不符，应及时向税务机关申请更正。
2、税务机关手段大数据平台下的三方信息来源，可以还原你的历史经营活动，从而证明申报的真实性。（如：提供的水电能耗数据、政府采购数据、银行流水清单等）区域同行业经营情况对比。因为不是所有的同行业都在做假账，所以，只要有一家是真实的，那么就对不起了。
3、经济又专业。最直接的好处就是节省费用，降低企业成本。找一家合格的代理机构，可以专业化、低成本、高质量的享受专业的财税服务；纳税申报及时准确。专业的代理记账公司信息对称，时间控制规范，能有效避免发生误报、漏报、错报、迟报等失误。（也可以签订相应的条款约束）保障会计工作的连续性。
4、收入成本要配比，非特殊情况微利、平销、低毛利或者倒挂均会被纳入评估重点。税务机关手段有经营活动的上下游公司不能与你保持“统一口径”。物流信息、资金信息也会让你无处遁形。在大数据下区域行情与全市行情已经“共通”。
从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小规模企业--是指缴纳增值税的小企业。所得税缴纳分为查账征收和定率征收，先确定税局给你规定的是按哪个方式缴纳。在国税还是在地税申报缴纳。
解决步骤：登录北京地方税务局；进入纳税申报；进入证书帮助；进入企业所得税离线申报软件下载；点击：D：北京市地方税务局企业所得税离线申报系统补丁程序-证书库更新补丁-安装程序（下载该软件）；将下载好的补丁程序粘贴到原登陆软件程序的路径下，执行程序安装，完成后，就能够登陆了。
企业每年一般可以从税务部门返还的企业代扣代缴的个人所得税款2%的手续费返还，多数企业将这笔返还收入计入了其他应付款科目。根据财行[2005]365号《财政部 国家税务总局 中国人民银行 关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》应该单独核算，计入企业收入。
记住，以后在企业所得税预交的时候，一定不要交多了。
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。
所得税汇算清缴是否需要税审报告，主要取决于当地税局的规定。不同地方的税局可能有不同的要求。
通过上述对地税做好汇算清缴的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的汇算清缴疑问，可继续查找本站其他内容。