2015汇算清缴表格，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
1、主表填写 根据企业的《利润表》填写，数据需直接采用按照企业会计准则编制的利润表数据。 若采用企业会计制度或小企业会计准则，需先调整《利润表》项目后再填写。附表一填写 除“视同销售收入”外，其余数据根据会计核算结果填报。
2、填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）第一部分：基本经营情况（必填）1010105栏次：数据由系统自动带出，不可修改。103资产总额：单位为万元，需按全年季度平均值计算。
3、第15行“境外应补所得税额”：填写企业在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。第16行“境内外实际应纳所得税额”：根据前述行次数据计算得出。
4、需填写的表格企业基础信息表A000000：用于填写企业的基础信息。申报表填报表单：勾选企业所需填写的表单。主表A100000：企业所得税汇算清缴的主表。一般企业收入明细表A101010：记录企业收入明细。一般企业成本支出明细表A102010：记录企业成本支出明细。期间费用明细表A104000：记录企业期间费用明细。
5、填写说明：该表为企业所得税年度纳税申报的基础信息表，用于填写纳税人的基本信息、会计政策、主要股东信息等。填写时应确保信息的准确性和完整性，特别是与税务登记、会计核算相关的信息。注意核对各项数据的逻辑关系，确保前后一致。
税收金额的累计折旧：填写从入账开始到当前日期累计允许税前扣除的折旧金额。账载金额的折旧与税收金额的折旧差额需做纳税调整处理。处置固定资产的收入填写：附表1：按照开票或未开票情况，将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次。其中，销售额计算公式为：销售额=含税销售额÷。
汇算清缴固定资产折旧报表填写：第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。
汇算清缴已处理的固定资产本年折旧应按照以下方式填列：本期折旧、摊销额的填写：资产折旧纳税表中的本期折旧、摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额来填写。这一数据反映了固定资产在本年度内实际计提的折旧额。
汇算清缴固定资产折旧填写方式如下：填写账载金额：在年汇算清缴时，首先需要根据固定资产的账面情况，填写账载金额的相关栏次。这通常涉及固定资产的原价、已计提的折旧以及净值等信息。填写税收金额：接着，根据税法规定，填写税收金额栏次。
1、第12行“减免所得税额”：填报按照税收规定，当期实际享受的减免所得税额。本行通过《减免所得税额明细表》（附表3）填报。 1第13行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。
2、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴税申报表（A类）主要用于企业在季度结束后的申报过程。该表的税款所属期间是从当年的1月1日至申报的季度末。企业需要填写的信息包括纳税人识别号、纳税人名称及金额单位等。
3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》适用于查账征收的企业所得税居民纳税人填报。本表依据《企业所得税法》及其实施条例的规定，结合企业会计制度和企业会计准则进行填报。
很麻烦，先调整上报会计账务，作以前年度损益调整，调整会计利润。同时修改年度企业所得税申报表，按正常会计利润修改企业所得税申报 。
第3行“销售货物成本”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业发生的主营业务成本。第4行“提供劳务成本”：从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人发生的主营业务成本。
填写位置：年度汇算清缴时，成本调增部分需填入纳税调整项目明细表的“扣除类-其他”栏目。该表格用于记录企业实际发生的成本费用与税法规定可扣除金额之间的差异。成本费用扣除原则：税法要求成本费用按权责发生制原则扣除，即属于当期的成本费用无论是否支付均需计入，非当期费用即使支付也不得计入。
所得税汇算清缴时，年报上的成本调整需填写在利润表的附表二和附表三中。附表二主要涉及非视同销售成本，如根据会计核算填写，例如房地产企业销售未完工产品的收入调整，应填入15行的三项费用调整基数。附表三则反映了账载金额和税收金额的对应，即使未发生纳税调整，也需要如实填报“账载金额”。
附表二填写 除“视同销售成本”外，其余数据同样根据会计核算结果填写。 房地产企业涉及销售未完工产品收入作为三项费用调整基数的，填写在第15行，计算为：房地产企业销售未完工开发产品收入乘以减去会计上预售转销售收入乘以。
综上就是汇算清缴小编关于2015汇算清缴表格知识的个人见解，如果能够提供给您解决汇算清缴105050表怎么填问题时的帮助，记得给我点赞哟。