本文小编给大家讲解的是地税汇算清缴模板，以及汇算清缴税率表相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这一分录意味着企业需要将应缴纳的所得税款从银行存款中划拨出去，并同时增加应交税费的负债。除了补缴操作，汇算清缴还包括计提环节。计提是指企业在会计期间内根据税法规定计算应缴纳的所得税费用，并将其记录在账簿上。
2、在进行年度汇算清缴时，若需补缴税金，企业应遵循特定的会计处理流程。
3、补缴税金时的会计分录：借：应交税费——所得税贷：银行存款这一步反映了企业实际补缴税金的财务活动。提取分录：针对所补缴的税金，企业需做出提取分录：借：所得税费用贷：应交税费——所得税这一步将补缴的税金计入当期所得税费用，反映了其对当期损益的影响。
4、汇算清缴所得税会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
5、汇算清缴所得税会计分录分为企业汇算清缴所得税时、企业支付汇算清缴所得税时、结转利润时。详细做法：企业汇算清缴所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费一一应交所得税。企业支付汇算清缴所得税时：借：应交税费一一应交所得税；贷：银行存款。
填报其他相关表单依次填写勾选的申报表：包括收入、成本、费用等明细表，需根据企业实际经营数据填写。提交申报前的风险提示服务风险提示功能：点击申报时，系统弹出提示框，企业可选择“风险提示服务”。系统会扫描未通过信息，企业需核实并修正后提交，以减少差错。
企业所得税汇算清缴的填报方法：企业所得税汇算清缴的填报工作是企业年度财务工作中的重要环节，需要按照税务总局的相关规定和指引进行。
企业所得税汇算清缴时间应填写为年度终了之日起五个月内的任意一天，2024年度具体申报时间为2025年1月1日至2025年5月31日。以下是详细说明：法律依据与时间范围根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条，企业需在年度终了之日起五个月内完成汇算清缴。
1、企业可以选择将汇算清缴的相关资料提交给代理记账公司或税务机关进行审核。审核报告将对企业所得税汇算清缴的准确性和合规性进行评估。结清税款 根据审核结果，企业需要结清应缴或应退的税款。如果企业已预缴的税款多于应缴税款，可以申请退税；如果少于应缴税款，则需要补缴税款。
2、收入的确认：企业应以公允价值确认收入（也就是市场公平公正的交易价格）。费用的扣除：必须是与经营相关的，合理的费用才允许在限定范围内扣除。（不是有多少就记账多少发票，什么发票都入账；税法有规定的限额，合理费用超过限额一样得调增缴纳所得税）纳税调整：会计制度与税法规定存在差异。
3、企业所得税年度汇算清缴申报：每年5月底前，对企业上一年度的企业所得税进行全面清算，多退少补。工商年报（企业年检）：每年1月1日至6月30日，通过国家企业信用信息公示系统报送并公示上一年度的年度报告。
4、那是因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报，并且与部分会计报表的利润总额做校验。所以要求企业在汇算清缴的时候，要有有效的会计报表备案信息。
借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这一分录意味着企业需要将应缴纳的所得税款从银行存款中划拨出去，并同时增加应交税费的负债。除了补缴操作，汇算清缴还包括计提环节。计提是指企业在会计期间内根据税法规定计算应缴纳的所得税费用，并将其记录在账簿上。
申报材料：纳税人在办理企业所得税汇算清缴时，需要填报《企业所得税年度申报表》，并向税务机关报送企业财务报表和需要备案的资料等。
地税一般缴纳营业税、附加税费、房产税、土地使用税等。汇交是次年5月31日前汇交完毕。
汇算清缴流程：填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等），向主管税务机关办理年度纳税申报。
税务规定按照10年平均年限法折旧，由此产生的差异就需要将多提的折旧调增计入应税所得缴纳所得税）特别注意这三点的原因是因为在对收入确认后，能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除，并做好本年度的纳税调整，避免多交税或重复交税。
填写纳税申报表并附上相关材料 纳税人应当在年度结束后45日内根据财务报表进行税务调整，并填写年度纳税申报表及其附表（包括税收调整项目清单，减免清单，联合企业股息，股息所得税纳税申报表等）。等等，负责处理主管税务机关的年度纳税申报表。（2）税务机关接受申请并审查提交的材料。
1、超过15%的广告费按规定不能在当年税前扣除，结转到以后年度继续扣除，所以当年必须做纳税调增，也就是在附表三的27行第3列调增，这时不能在第4列再调减，否则一个调增再加一个调减就成了当年扣除了。
2、职工福利费超过工资总额14%的部分、职工教育经费超过工资总额8%的部分不得扣除。广告费支出不超过营业收入15%的可据实扣除，超过部分可结转以后年度扣除。烟草广告费和业务宣传费支出不得扣除。有些费用只允许部分扣除 如业务招待费按发生额的60%扣除，与当年营业收入的5‰比较，取较低者扣除。
3、一）企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
申报材料：纳税人在办理企业所得税汇算清缴时，需要填报《企业所得税年度申报表》，并向税务机关报送企业财务报表和需要备案的资料等。目前，由于地税机关未开通企业所得税汇算清缴网上申报业务，纳税人需下载或拷取电子版《企业所得税年度申报表》，按要求填写后，连同企业年度财务报表等资料到主管地税机关办理年度申报。
如实填制企业所得税预缴申报表：即使没有营业收入，企业仍需按照财务报表的内容如实填写企业所得税预缴申报表。准备财务报表：财务报表的数据通常不可能为零，因为除了营业收入外，企业还可能存在其他非营业收入，如银行存款结息、处理废旧物资收入等，同时也会有相应的支出，如支付人工、企业水电费等。
在线申报：企业可以在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。上门申报：企业需要前往企业所得税主管税务机关的办税服务窗口或各区局办税服务厅进行申报。申报时间：季度预缴申报：在每个季度终了后15日内，企业应到企业所得税主管税务机关办理纳税申报手续。
访问地税网站：首先，需要登录到所在地的地税网站。导出电子档样版：在企业所得税年度申报模块，导出企业所得税年报的电子档样版。填写申报表：根据汇算清缴报告填写：参考汇算清缴的报告，详细、准确地填写企业所得税年报的各项内容。提交申报：导入电子档：填写完毕后，将电子档导入申报系统，完成申报过程。
季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
选择上门申报方式的，企业所得税属地税局征管的纳税人，其办理地点为企业所得税主管税务机关的办税服务窗口；企业所得税属国税局征管的纳税人，其办理地点为各区（分）局办税服务厅。选择网上申报方式的，可在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于地税汇算清缴模板有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。