汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴模板2020的会计知识，希望对于会计朋友学习2020汇算清缴流程的过程中有帮助。
1、适用对象：2020年度内从事生产、经营（含试生产、试经营）或在该年度中间终止经营活动的本市居民企业所得税纳税人（以下简称“纳税人”）。覆盖情形：无论纳税人是否处于减税、免税期间，也无论其盈利或亏损，均需按规定进行企业所得税汇算清缴。
2、临港新片区内重点产业企业减按15%税率征收企业所得税。填报要点：在“税率适用”表单中选择15%税率，并提交重点产业企业证明。中关村技术转让所得减免 中关村国家自主创新示范区特定区域内居民企业，符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税。
3、填报提示：需在申报表“技术转让所得”行次中填写减免金额，并附转让合同。公司型创投企业减免 符合条件的公司型创投企业，按年末个人股东持股比例减免企业所得税。填报提示：需在申报表“减免所得额”行次中填写减免金额，并附股东持股证明。
1、填报提示：需在申报表“减免所得额”行次中填写减免金额，并附股东持股证明。
2、特殊行业调整：涉及贷款损失准备金的金融机构，需按新表《贷款损失准备金及纳税调整明细表》填报。汇算清缴流程 数据准备：整理2020年度财务报表、会计账簿、凭证等资料。计算应纳税所得额，调整税会差异项目。确认税收优惠资格及金额。在线申报：登录电子税务局，选择“企业所得税汇算清缴”模块。
3、稽查查补（退）所得税额：填报年度汇算清缴期结束后发生的税款所属期为本年度的稽查查补（退）所得税额。特别纳税调整补（退）所得税额：填报年度汇算清缴期结束后发生的税款所属期为本年度的特别纳税调整实际已补（退）所得税额。
4、发现固定资产原值多入账时，汇算清缴表需通过“以前年度损益调整”科目修正数据，并同步调整所得税和利润分配，具体操作如下：确认调整基础数据首先需核实固定资产多入账的具体金额及时间范围。例如，若某设备原值多计100万元，需明确该错误发生于哪一年度，是否涉及以前年度损益。
5、企业所得税汇算清缴是每年企业财务工作的重要环节。如果在汇算清缴过程中发现错误或需要更正，可以按照以下步骤进行更正申报：更正申报操作步骤 进入更正申报界面：登录电子税务局，找到“税费申报及缴纳”模块，点击进入“更正申报”功能。选择需要更正的申报表种类，如“企业所得税年度纳税申报表”。
个人所得税年度汇算清缴公式为：应补或应退税额=[（综合所得收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。
个人所得税汇算清缴的“年度”即为纳税年度，从公历1月1日起至12月31日止。个税汇算时的收入、扣除，均为该时间区间内实际取得的收入和实际发生的符合条件或规定标准的费用或支出。具体来说：如果实际取得工资是在某一年的12月31日，那么这笔收入就属于该年度。
计算公式个税年度汇算清缴的核心公式为：应退或应补税额=[（综合所得收入额－60000元－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除－捐赠）×适用税率－速算扣除数]－已预缴税额其中：综合所得收入额：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得的合计金额。
1、年个税汇算清缴公式为：综合所得年度应纳个人所得税=（综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除）×税率-年度速算扣除数。个税汇算清缴额（补缴或者退税额）=年度应纳个税-年中综合所得已申报预缴的税款。
2、综合所得年度应纳个人所得税=（综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除）*税率-年度速算扣除数。综合所得=工资薪金所得+（劳务报酬所得+特许权使用费）*80%+稿酬所得*80%*70%。当年要补缴或者退税额=年度应纳个税-年中综合所得已申报预缴的税款。
3、个税汇算清缴是对纳税年度内（1月1日至12月31日）取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得的年度总核算。
4、个税汇算清缴额=年度应纳个税-年中综合所得已申报税款。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税。而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
5、个人所得税年度汇算清缴公式为：应补或应退税额=[（综合所得收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。
1、汇算清缴A107040的填报方法主要如下：基本逻辑：A107040是减免所得税优惠明细表，用于填报企业享受的各种所得税减免优惠。填报时需根据企业的具体情况，对照税法及相关政策规定，准确选择并填报相应的优惠项目。
2、汇算清缴A107040的填写方法是：在主表填写正确并保存好后，A107040表的数据会自动生成，无需手动填写。具体注意事项如下：自动生成数据：A107040表的数据是基于主表和其他相关附表的数据自动生成的，因此，在填写主表和其他附表时，务必确保数据的准确性和完整性。
3、企业所得税清缴报表A107040表无法填写数据，可能的原因及解决方法如下：利润数据不一致：原因：本年利润累计数与利润表中的本年利润总额不一致。解决方法：检查利润表数据，确保利润表中的本年利润总额与A107040表中的本年利润累计数一致。
年个税汇算清缴公式为：综合所得年度应纳个人所得税=（综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除）×税率-年度速算扣除数。个税汇算清缴额（补缴或者退税额）=年度应纳个税-年中综合所得已申报预缴的税款。
第一步：进入综合所得年度汇算页面打开手机中的“个人所得税”APP，在首页选择【综合所得年度汇算】功能。第二步：选择填报方式在填报方式页面中，选择任意一种方式（如“使用已申报数据填写”或“自行填写”），点击【下一步】进入后续流程。
综合所得年度应纳个人所得税=（综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除）*税率-年度速算扣除数。综合所得=工资薪金所得+（劳务报酬所得+特许权使用费）*80%+稿酬所得*80%*70%。当年要补缴或者退税额=年度应纳个税-年中综合所得已申报预缴的税款。
操作时间与工具时间：2020年3月起可申请年度汇算清缴。工具：需准备手机并下载安装个税APP。具体操作步骤进入个税APP打开个税APP，点击首页“综合所得年度汇算”。忽略提示并继续申报弹出提示窗口时，直接点击“继续申报”。
以上详细介绍了2020汇算清缴流程，也介绍了汇算清缴模板2020，作为一名财务人员，需要特别清楚，2020汇算清缴流程及相关知识。