汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴大神视频的会计知识，希望对于会计朋友学习2020年汇算清缴操作手册的过程中有帮助。
1、在企业所得税年度纳税申报表：收入明细表（附表一）中 “政府补助收入”栏中填列。
2、汇算清缴收入明细的填列方式如下：收入明细表：根据利润表本年累计数分项填写。如果没有营业收入或投资收益，则相应栏目填写0。此表旨在反映企业本年度的各项收入来源及其金额。注意顺序：在填写汇算清缴报表时，通常需要先填写附表，再将附表内容汇总到主表中。
3、根据以下规定，免征的增值税转入“营业外收入”科目。
4、出口方式：需区分自营出口、委托出口、代理出口收入，并填报相关明细，代理出口需额外填报《代理出口企业受托出口情况汇总表》。优惠享受前置：新增“抵免所得税额”栏，允许预缴阶段享受专用设备抵免优惠，但需注意年度汇算清缴时若不符合条件需补缴税款及滞纳金。
5、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
6、本行如为负数，就是纳税人当年可申报向以后年度结转的亏损额。主表第24行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前年度亏损额。金额等于附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列，但不得超过主表第23行“纳税调整后所得”。
如果您需要调整去年营业外收入的账务处理，可以按照以下步骤进行操作：确定需要调整的营业外收入金额，以及调整的原因。根据调整原因，编制相应的会计分录。
首先，应对未入账的营业外收入进行性质和金额的评估，以确定其对当前财务状况和税负的具体影响。补记营业外收入：如果该收入在当时应入账但未进行账务处理，应在当前年度进行补记。这包括在财务报表中正确分类和记录该收入，以确保其准确性。
应详细记录调整的原因和内容，以便在审计过程中提供充分的解释和证据。合规性考虑：这一调整应在会计年度结束后进行，并确保符合相关会计准则和法规的要求，以维护企业的财务健康和合规性。通过以上步骤，企业可以有效地纠正以前年度营业外收入未入账的错误，并确保后续账务处理的准确性和合规性。
企业营业外收入的账务处理主要包括以下几个步骤：确认营业外收入：企业取得的与日常经营没有直接关系的收益，如非流动资产毁损报废收益、捐赠利得、盘盈利得等，应确认为营业外收入。账务处理：当企业收到营业外收入的款项时，应借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
1、购入的固定资产价值不大，没提折旧，年度所得税汇算清缴要照实填（因为你有收支）. 应填年度财务报表有4张表，资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表. 应填所得税汇算清交表12张，其中主表1张，附表11张，附表先填6-11，然后1-5，主表自动生成。
2、企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
3、汇算清缴是对年度企业所得税进行应纳所得税所得额进行调增调减，根据调整结果补或退交年度应纳企业所得税额的一种申报表。
4、所有的总分公司有联络的是在企业所得税汇算清缴时。需要在总公司汇算清缴后，出具分配单，再去分公司进行汇算清缴。分公司第一年不参与分配，第二年参与分配。关于非独立核算的分公司如何办理国税变更 分公司是非独立核算的，税都由总公司汇总缴纳，税务关系应该在M区的。
1、汇算清缴是对年度企业所得税进行应纳所得税所得额进行调增调减，根据调整结果补或退交年度应纳企业所得税额的一种申报表。
2、当个人独资企业在季报中没有收入，只有费用，导致利润总额为负数时，在填写生产经营所得个人所得税纳税申报表时，应按照以下方式处理：收入部分：由于没有收入，因此在收入相关的栏目中应填写“0”或按照表格要求留空。确保收入栏目准确反映企业当期的实际收入情况。
3、企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
有可能造成你们公司的罚款，因此可以主动的向税务局去和税务专管员沟通解决问题。应该让你们补报的同时还要缴纳一定的罚金的。因为过了这么长时间，肯定会有一定的罚款。如果没有罚款，那是再好不过了。所以尽可能的早一点的去税务局，去把事情说清楚为什么没有申报。总之做事的态度很重要。如果没有造成比较严重的后果，那么即使是罚款，应该也是不会很多的。
若企业因特殊情况未能在规定期限内完成汇算清缴，可以向主管税务机关提出申请，说明原因并请求延期办理。主管税务机关在查明事实后，若认为情况属实且合理，会予以核准延期，此时企业需在不可抗力情形消除后立即完成汇算清缴。
企业所得税汇算清缴没有按时申报，应尽快向税务局补报并承担相应责任。未按时申报的影响 每年5月31日之前是企业申报前一年企业所得税年报的法定日期。若企业未能在此时限内完成申报，将产生未申报记录，并可能面临以下影响：罚金：对于未按时申报且需缴税的企业，税务局将对其处以一定的罚金。
企业可以在规定期限内弥补以前年度未弥补的亏损。具体规定如下：弥补期限：根据《企业所得税法》规定，企业若在完成年度所得税汇算清缴后，其汇算年度的应纳税所得额为负数，即表示该年度存在亏损，该亏损可以在接下来的5年内进行弥补。这5年的连续时间包括季度预缴时进行弥补。
如果在汇算清缴期内，公司发现企业所得税年度申报有误，是可以进行即时更正的，涉及到补缴税款时是不会加收滞纳金的。
以上详细介绍了2020年汇算清缴操作手册，也介绍了汇算清缴大神视频，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。