汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关地税推进汇算清缴的会计知识，希望对于会计朋友学习税务机关汇算清缴的过程中有帮助。
1、借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这一分录意味着企业需要将应缴纳的所得税款从银行存款中划拨出去，并同时增加应交税费的负债。除了补缴操作，汇算清缴还包括计提环节。计提是指企业在会计期间内根据税法规定计算应缴纳的所得税费用，并将其记录在账簿上。
2、在进行年度汇算清缴时，若需补缴税金，企业应遵循特定的会计处理流程。
3、补缴税金时的会计分录：借：应交税费——所得税贷：银行存款这一步反映了企业实际补缴税金的财务活动。提取分录：针对所补缴的税金，企业需做出提取分录：借：所得税费用贷：应交税费——所得税这一步将补缴的税金计入当期所得税费用，反映了其对当期损益的影响。
4、汇算清缴所得税会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
5、汇算清缴所得税会计分录分为企业汇算清缴所得税时、企业支付汇算清缴所得税时、结转利润时。详细做法：企业汇算清缴所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费一一应交所得税。企业支付汇算清缴所得税时：借：应交税费一一应交所得税；贷：银行存款。
1、借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这一分录意味着企业需要将应缴纳的所得税款从银行存款中划拨出去，并同时增加应交税费的负债。除了补缴操作，汇算清缴还包括计提环节。计提是指企业在会计期间内根据税法规定计算应缴纳的所得税费用，并将其记录在账簿上。
2、申报材料：纳税人在办理企业所得税汇算清缴时，需要填报《企业所得税年度申报表》，并向税务机关报送企业财务报表和需要备案的资料等。
3、地税一般缴纳营业税、附加税费、房产税、土地使用税等。汇交是次年5月31日前汇交完毕。
4、填写纳税申报表并附上相关材料 纳税人应当在年度结束后45日内根据财务报表进行税务调整，并填写年度纳税申报表及其附表（包括税收调整项目清单，减免清单，联合企业股息，股息所得税纳税申报表等）。等等，负责处理主管税务机关的年度纳税申报表。（2）税务机关接受申请并审查提交的材料。
5、税务规定按照10年平均年限法折旧，由此产生的差异就需要将多提的折旧调增计入应税所得缴纳所得税）特别注意这三点的原因是因为在对收入确认后，能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除，并做好本年度的纳税调整，避免多交税或重复交税。
6、汇算清缴流程：填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等），向主管税务机关办理年度纳税申报。
从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小规模企业--是指缴纳增值税的小企业。所得税缴纳分为查账征收和定率征收，先确定税局给你规定的是按哪个方式缴纳。在国税还是在地税申报缴纳。
解决步骤：登录北京地方税务局；进入纳税申报；进入证书帮助；进入企业所得税离线申报软件下载；点击：D：北京市地方税务局企业所得税离线申报系统补丁程序-证书库更新补丁-安装程序（下载该软件）；将下载好的补丁程序粘贴到原登陆软件程序的路径下，执行程序安装，完成后，就能够登陆了。
企业每年一般可以从税务部门返还的企业代扣代缴的个人所得税款2%的手续费返还，多数企业将这笔返还收入计入了其他应付款科目。根据财行[2005]365号《财政部 国家税务总局 中国人民银行 关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》应该单独核算，计入企业收入。
1、地税的缴纳时间通常根据不同的地区、行业及税种有所差异。但一般来说，大部分地方税务局规定的企业缴纳地税的时间大致为每月的1-15日之间。也有部分地方要求每月的第一个工作日起开始缴纳地税。个人所得税则常在纳税年度的次年年初进行汇算清缴。
2、地税的缴纳时间 月度申报及缴纳：对于大部分企业和个人，地税通常是按月进行申报并缴纳的。每月的固定时间，如每月的15号或最后一日，为申报截止日期。但具体日期可能会根据当地税务部门的规定有所差异。 季度申报及缴纳：部分税种，如企业所得税等，可能按季度进行申报和缴纳。
3、按月缴纳：地税中的部分税种，如城建税、教育费附加、个人所得税等，通常需要按月进行申报和缴纳。这些税种的缴纳期限为次月的15日以前。例如，如果某企业在1月份产生了这些税种的应税行为，那么它需要在2月15日之前完成这些税种的申报和缴纳。
4、缴纳频率： 按月缴纳：地税中的某些税种，如城建税、教育费附加、个人所得税等，需要按月进行申报和缴纳。缴纳时间通常为次月的15日以前。 按季缴纳：企业所得税等税种则是按季度进行申报和缴纳，缴纳时间为季度结束后的15日。
5、缴纳频率： 按月缴纳：一般情况下，地税中的部分税种如城建税、教育费附加、个人所得税等需要按月缴纳。缴纳时间为次月的15日以前。若遇到休息日，则顺延一日；若遇到长假，则按休息日顺延。 按季缴纳：企业所得税通常是按季度缴纳的，缴纳时间为季度结束后的15日。
6、关于房产地税的交纳时间，大致可以解释为以下几点：房产地税的交纳时间 年度固定时间段缴纳：大部分地区的房产地税是每年定期缴纳的，缴纳时间一般在年初或年底的某个固定时间段。这样可以确保税收的连续性和稳定性。 根据当地政策规定：具体的缴纳时间可能会根据当地政府的政策规定有所调整。
1、企业所得税汇算清缴是在国税还是地税，看企业月度申报在国税还是在地税，月度申报在地税的，汇算清缴也在地税，反之在国税。根据《国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知》，2002年1月1日之前成立的企业在地税交企业所得税，在这之后成立的企业在国税交企业所得税。
2、服务及独资企业的企业所得税在地税申报，生产及经营企业的企业所得税在国税申报，一般是一个季度预缴一次，第二年四，五月份前年汇算清缴上一年度所得税。
3、年之前所开的企业，所得税清缴是在地税交的。2002年之后所开的企业是在国税交的。申报之后季度的不用交到税局，年度企业所得税汇算清缴就要交到税局。
4、选择上门申报方式的，企业所得税属地税局征管的纳税人，其办理地点为企业所得税主管税务机关的办税服务窗口；企业所得税属国税局征管的纳税人，其办理地点为各区（分）局办税服务厅。选择网上申报方式的，可在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。
5、如果是与总公司汇总缴纳企业所得税，则将总公司与分公司汇总在一起，在总公司出具汇算清缴报告。如果需要在当地汇算清缴，那要看当地税务机关是否要求提供汇算清缴报告了。所得税汇算清缴报告是企业在每年的3-5月份向国家税务局或地方税务局提交年报时的一份报告，俗称年报或税审报告。
6、选择网上申报方式的，可在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。法律依据：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十三条纳税人依法进行清算时，其清算终了后的清算所得，应当依照本条例规定缴纳企业所得税。第十四条除国家另有规定外，企业所得税由纳税人向其所在地主管税务机关缴纳。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于地税推进汇算清缴有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。