汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴什么填的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴填写哪些报表的过程中有帮助。
在进行企业所得税汇算清缴时，填写工资总额主要依赖于《职工薪酬明细表》中的两个关键栏次：【工资薪金】栏次和【税收金额】栏次。【工资薪金】栏次：在此栏次中，需要填写的是“账载金额”，即企业在账面上计提的工资薪金总额。
在进行企业所得税汇算清缴时，填写【工资总额】应参照《职工薪酬明细表》中的相关栏次进行，具体如下：【工资薪金】栏次的填写：该栏次应填写“账载金额”，即计提时所计算出的工资薪金总额。这里的金额是基于公司会计记录中的计提数据，需要根据公司的实际情况进行计算并填写。
在进行企业所得税汇算清缴时，对工资总额的填写需要按照《职工薪酬明细表》的指示进行。表格内有两个关键栏次需要特别关注：【工资薪金】和【税收金额】。【工资薪金】栏次中，填写的是所谓的“账载金额”，也就是在计提时所计算出的工资薪金总额。
个人所得税综合所得汇算清缴办理方式通过自然人电子税务局Web端或个人所得税APP在线办理。下载并注册个人所得税APP，点击首页“综合所得年度汇算”。选择“使用已申报数据填写”，系统自动导入工资薪金、劳务报酬等收入数据。阅读须知后，选择任职受雇单位作为申报单位（无单位则选“户籍所在地”）。
个体户年度汇算清缴需通过填写《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》完成申报，可选择自然人电子税务局（扣缴端/WEB端）或办税服务厅办理，具体流程如下：自然人电子税务局（扣缴端）申报流程填写报表：准备《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
汇算清缴需填写的表格及填写方法如下：需填写的表格企业基础信息表A000000：用于填写企业的基础信息。申报表填报表单：勾选企业所需填写的表单。主表A100000：企业所得税汇算清缴的主表。一般企业收入明细表A101010：记录企业收入明细。一般企业成本支出明细表A102010：记录企业成本支出明细。
年度汇算清缴可通过个人所得税APP完成，具体操作步骤如下：第一步：安装并登录个人所得税APP下载官方“个人所得税”APP，完成注册或登录后，进入首页找到“综合所得年度汇算”功能入口。第二步：选择数据填写方式点击“综合所得年度汇算”后，系统会提示选择填写方式。
1、在填写企业所得税汇算清缴时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。填写工资薪金支出：账载金额：填写会计账目上记录的具体金额。例如，当年计提了工资15，000元，则填写15，000元。实际发生额：填写实际发放到员工手中的工资金额。具体计算方式为，用具体的工资金额减去截至4年5月31日之前仍未发放的工资。
2、企业所得税汇算清缴中“工资薪金”的填报方法：工资薪金扣除年份的确定 在企业所得税汇算清缴中，工资薪金的扣除年份需根据实际支付情况来确定。具体分为以下三种情况：上年度计提，次年5月31日前实际支付：这种情况下，工资薪金可以在计提年度（即上年度）税前扣除。
3、企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出的填写步骤如下：登录电子税务局：通过电子税务局网页版登录，进入税费申报及缴纳模块，找到企业所得税年报。进入申报表界面：将页面拉至后方，点击填写申报表。勾选申报项目：勾选职工薪酬支出及纳税调整项目。进入职工薪酬申报列表：点击职工薪酬支出选项。
4、税收金额应填写为纳税人根据税收规定允许税前扣除的工资薪金总额。这个金额可能与账载金额不同，因为它受到税法规定的限制和调整。例如，税收金额可能填写为20，993，3272元。调增金额与调减金额的填列：在填写《纳税调整项目明细表》时，若账载金额大于税收金额，需将两列之差填入第3列“调增金额”。
5、在填写企业所得税汇算清缴的表单时，首先需要勾选“职工薪酬支出及纳税调整明细表”。填写工资薪金支出：账载金额：填写会计账目上记录的工资薪金具体金额。实际发生额：填写实际发放到员工手中的工资金额，需减去仍未发放的工资部分。
1、需填写的表格企业基础信息表A000000：用于填写企业的基础信息。申报表填报表单：勾选企业所需填写的表单。主表A100000：企业所得税汇算清缴的主表。一般企业收入明细表A101010：记录企业收入明细。一般企业成本支出明细表A102010：记录企业成本支出明细。期间费用明细表A104000：记录企业期间费用明细。
2、企业所得税年度汇算清缴报表共包含19张，每张报表都有其特定的填写要求和说明。以下是对这些报表填写说明的概览，由于篇幅限制，无法详细展示所有报表的模板及具体填写说明，但将提供关键信息和指导原则。
3、汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080：填写资产原值、本年折旧和累计折旧。填写纳税调整项目明细表A105000：部分数据自动取自前面表格，如业务招待费的调增；利息的调增和没有发票的项目需调增的部分需自己填入。
汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
股权转让收入汇算清缴时，需根据不同情形填写相应表格：属于企业重组的，填《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》；不属于重组但确认为损失的，填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》；其他情形填《投资收益纳税调整明细表》。
账载金额：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。
汇算清缴需要填写的表格主要包括：企业所得税年度纳税申报表（主表及附表）、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：首先，填写企业所得税年度纳税申报表。这个表格需要提供企业的基本信息、收入情况、成本费用、纳税调整、应纳税所得额和应纳税额等数据。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于汇算清缴什么填有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。