汇算清缴专题填报？本文将从多个方面为你讲解汇算清缴填表顺序2019，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
年10月起实施的企业所得税预缴申报表填报攻略如下：职工薪酬板块填报规则已计入成本费用的职工薪酬 填报依据为“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细（如工资薪金、社保公积金、职工福利费等）的合计金额。
“已计入成本费用的职工薪酬”应填写计入成本费用的职工薪酬全年贷方累计额。具体填写要点如下：包含内容工资薪金支出：这是职工薪酬的主要组成部分，涵盖企业支付给员工的基本工资、奖金、津贴等。职工福利费支出：包括节日发放的月饼等实物福利，以及组织团建活动等产生的费用。
填报依据：以“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额为准，即企业实际发放的税前工资总额（扣除个人承担的社保、个税前的金额）。关键区分：需明确“税前工资总额”与“实发工资”的差异，后者可能因扣除个人部分而低于填报金额。
“已计入成本费用的职工薪酬”填报规则填报内容：纳税人会计核算中计入成本费用的职工薪酬总额，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、基本社会保障性缴款（如社保）、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等项目的累计金额。
所得税报表职工薪酬填写分为预缴申报表填报和汇算清缴填报两部分。预缴申报表填报（以2025年第三季度为例）已计入成本费用的职工薪酬：填报会计核算计入成本费用的全部职工薪酬累计金额（1月至9月），包含工资薪金、福利费、社保（单位+个人部分）、公积金、工会经费、职工教育经费等。
一是要与个税申报系统“工资薪金所得”收入总额进行比对，若存在差异需提供合理解释。二是对于劳务派遣人员薪酬，若已计入工资薪金明细科目，可合并填报；若未包含，则需单独加计。
1、汇算清缴的A105080表填写方式如下：列次填报 第1列“资产原值”：填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的累计资产折旧、摊销额。
2、汇算清缴的A105080表填写指南 首先，了解各列填报规则：不征税收入形成的资产折旧、摊销额不允许税前扣除，第4列至第8列不包含此类金额。
3、汇算清缴表A105080用于个人所得税的年度申报，需要详细填写个人信息、年度已缴税款、应纳税所得额、减免税额、应纳税额和应退税额等信息。在表格顶部填写个人信息时，包括申报人的姓名、身份证号码、税务登记证号等。
4、企业所得税汇算清缴之九：资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080）填报注意事项 填报范围及基本要求 必须填报的情形 范围：企业发生资产折旧或摊销，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、生产性生物资产、油气勘探投资等，无论是否涉及纳税调整，均需填报A105080表。
5、年汇算清缴时 填写A105080表：企业应在车辆一次性扣除年度通过A105080表第11行填写相关数据进行纳税调减处理。具体填写时，需将一次性扣除的固定资产原值（100万元）填入相应行次，并调整应纳税所得额。图中示例显示了如何在A105080表中填写一次性扣除的固定资产原值及调整金额。
6、在企业所得税汇算清缴过程中，A105080表格用于调整固定资产、无形资产、使用权资产的纳税差异。以下是对该表格填报的详细解析：资产减值准备 固定资产减值准备与无形资产减值准备：一律不得税前扣除。若当年计提了这些减值，需在A105000表的第33行“（二）资产减值准备”进行纳税调整。
1、个人所得税清缴汇算免税收入需通过“综合所得年度汇算”模块填写，操作路径为：登录个税APP后，进入“综合所得年度汇算”页面，在“收入和税前扣除”栏目中找到“免税收入”选项。
2、网上税务局：通过国家税务总局官方网站的“网上税务局”平台，进入年度汇算清缴模块，按系统提示填写相关信息并提交申报。邮寄申办：下载并填写《个人所得税年度自行纳税申报表》，将纸质表格及相关证明材料邮寄至主管税务机关指定的地址。
3、汇算清缴需要在国家税务总局官方发布的个人所得税APP中填报。具体操作步骤如下：下载并安装APP：首先，用户需要在手机应用商店中搜索并下载“个人所得税”APP，并进行安装。登录并查找专题：打开个人所得税APP后，用户需要登录自己的账号。
4、稽查过的企业所得税在汇算清缴时，以前年度所得税主要填写在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表（A100000）中，2025年版本主表新增“稽查查补（退）所得税额”行次用于特定情况填报。
资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080：填写资产原值、本年折旧和累计折旧。填写纳税调整项目明细表A105000：部分数据自动取自前面表格，如业务招待费的调增；利息的调增和没有发票的项目需调增的部分需自己填入。
汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
汇算清缴需要填写的表格主要包括：企业所得税年度纳税申报表（主表及附表）、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：首先，填写企业所得税年度纳税申报表。这个表格需要提供企业的基本信息、收入情况、成本费用、纳税调整、应纳税所得额和应纳税额等数据。
稽查过的企业所得税在汇算清缴时，以前年度所得税主要填写在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表（A100000）中，2025年版本主表新增“稽查查补（退）所得税额”行次用于特定情况填报。
综上所述，在汇算清缴过程中，报表填报需严格按照相关文件规定执行，确保数据的准确性和合规性。同时，也需关注相关政策的更新和变化，及时调整填报策略。
在汇算清缴过程中，正确填报《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》至关重要。特别是对于营业利润的填报，需要根据企业是否执行新会计准则来选择正确的计算公式，并确保填报的数据准确无误。同时，还需要注意其他相关项目的填报要求，以避免出现错误或遗漏。
在企业所得税汇算清缴过程中，申报表的准确填报至关重要。
答案：是否需要关联申报与企业性质无关，而是与企业是否发生关联交易有关。无论是外资企业、内资企业还是合资企业，只要是据实申报的居民企业且在年度内与企业的关联方发生了业务往来，就需要在年度企业所得税申报时，一并进行关联申报。
在进行企业所得税汇算清缴的报表填报时，财务会计人员需特别注意以下26个事项，以确保报表的准确性和合规性：准确区分应税收入和免税收入：在填报收入时，应明确区分应税收入和免税收入，避免混淆。关注跨期收入的确认：对于跨期收入，应严格按照税法规定进行确认和填报，避免漏报或错报。
所得税汇算清缴申报表常见问题解答如下：审核提示“企业所得税利润总额与会计报表利润总额不一致”原因：申报流程要求先填写企业年度会计报表，再填写企业所得税年度申报表。若顺序颠倒或数据未同步，会导致审核提示不一致。
以上详细介绍了汇算清缴填表顺序2019，也介绍了汇算清缴专题填报，作为一名财务人员，需要特别清楚，汇算清缴填表顺序2019及相关知识。