今天给各位分享汇算清缴删除表单的知识，同时也会对汇算清缴申报成功了,怎么作废呢?进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
取消两张表 取消了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040）。修订六张表 《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）修改表单名称为《企业所得税年度纳税申报主表》，以避免与整个申报表名称混淆。
年10月1日后企业所得税预交表本身不直接体现纳税调增，但为调增预留了数据填报基础，纳税调增操作需在汇算清缴环节完成。
年第三季度企业所得税申报表的变化主要体现在表单修订、出口企业申报规则、总分机构分摊方法等方面。申报表表单修订新增附报事项：增加“职工薪酬”，填报计提数和实际支付数；出口企业要勾选“自营出口”等出口方式并填报分类收入。
年10月1日起实施的新所得税申报表中，计提职工薪酬需填报的内容包括基本工资、奖金、津贴补贴、加班工资及特殊情况工资五类项目。具体内容及填报要求如下：基本工资涵盖计时工资与计件工资，是职工薪酬的核心组成部分。
年10月新企业所得税季度申报表中要求填报发放工资薪金数据，主要源于税务监管强化与“两税”风险防控需求。具体原因如下：申报表调整的直接依据根据2025年10月起施行的新企业所得税预缴纳税申报表（A类）修订内容，“优惠及附报事项有关信息”板块新增“职工薪酬”为必填项。
国税局修订：研发费用新变化 取消两张表单 取消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040）。将“免税、减计收入及加计扣除”和“减免所得税额”相关优惠事项整合至主表，根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报。
申报研发费用加计扣除需暂缓的主要原因是税务系统报表调整未完成，全国范围均受影响。
税务总局公告2019年第41号，规定了企业申报享受研发费用加计扣除政策时，按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定执行，不再填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》和报送《“研发支出”辅助账汇总表》。
与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。
研发形成样品送客户试用一般不可以加计扣除。以下是具体分析：国税局相关规定：根据国税局的相关规定，样机是不纳入税前加计扣除的研究开发费用范围的。因此，赠送客户的样机（即研发形成的样品）在一般情况下是不可以计入研发费加计扣除的。
年企税汇缴的申报表变化 2025年企业所得税汇算清缴纳税申报表发生了显著变化，主要包括取消部分表单、修订多张表单以及调整相关填报说明。
调整重点包括业务招待费、广告费等。填报《资产折旧表》（A105080）根据企业资产折旧情况填报。填报《所得税弥补亏损表》（A106000）2024年后注销企业，未弥补亏损不得结转。填报技巧：先填当年盈利，再自动带出可弥补亏损额。
申报表逻辑关系：一般情况下，企业所得税年度纳税申报表主表（A100000）第1行“营业收入”与第11行“营业外收入”的合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。《企业基础信息表》（A00000）为必填表，只有在完整填报并保存后，方能进入下一步，增加其他申报表。
因此，A企业当期纳税调整后所得=利润总额120万元-调减金额（专项用途财政性资金200万元）+调增金额（税收滞纳金5万元+超过限额的业务招待费155万元+超过限额的广告宣传费75万元+超过限额的公益性捐赠支出6万元+计提准备金25万元）=181万元。
申报注意事项 及时关注政策变化：纳税人应密切关注税务部门发布的关于“六税两费”减免政策的最新通知和解读，确保及时了解政策变化。准确判断自身条件：在完成企税汇缴后，纳税人应重新评估自身是否符合享受“六税两费”减免政策的条件，并准备好相关证明材料。
差异预警提示：个税申报表与企业所得税申报表直接对比。差异来源：企业所得税汇缴申报表和个人所得税预缴申报表。处理建议：分析差异原因，如计提了年终奖、拖延了员工工资等正常原因，或多列工资薪金支出、少申报工资薪金收入等不合理原因。根据实际情况调整申报数据。
这种应该都有底单的，如果删除了之后，你可以找你的账单，然后恢复一下就可以了。
确定更正原因及内容：明确汇算清缴需要更正的具体原因，如收入、成本、费用的计算错误，税收优惠政策适用不当等，并确定需调整的具体项目和金额。填写更正申报表：根据更正内容，填写对应年度的企业所得税汇算清缴更正申报表。
汇算清缴表单总数与分类总表单数：企业所得税汇算清缴申报表体系包含37张表单，覆盖企业所得税申报的各类场景。表单分类：表单按功能分为基础信息类、收入成本类、税收优惠类、纳税调整类等，企业需根据实际业务选择填写。
企业所得税汇算清缴退税操作流程如下：第一步：线上申请入口登录纳税人需登录国家税务总局电子税务局平台，在首页依次选择【我要办税】—【一般退税管理】—【汇算清缴结算多缴退抵税】，进入专项办理页面。此步骤为线上操作起点，需确保企业税务登记信息有效且网络环境安全。
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