汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴填表规则的会计知识，希望对于会计朋友学习2020汇算清缴填表步骤的过程中有帮助。
资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080：填写资产原值、本年折旧和累计折旧。填写纳税调整项目明细表A105000：部分数据自动取自前面表格，如业务招待费的调增；利息的调增和没有发票的项目需调增的部分需自己填入。
汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
稽查过的企业所得税在汇算清缴时，以前年度所得税主要填写在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表（A100000）中，2025年版本主表新增“稽查查补（退）所得税额”行次用于特定情况填报。
账载金额：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。
汇算清缴需要填写的表格主要包括：企业所得税年度纳税申报表（主表及附表）、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：首先，填写企业所得税年度纳税申报表。这个表格需要提供企业的基本信息、收入情况、成本费用、纳税调整、应纳税所得额和应纳税额等数据。
国家电子税务局企业所得税汇算清缴表的填写方法如下：收入明细表：根据利润表本年累计数分项填写。确保每一项收入都准确无误地反映在表中。成本费用明细表：一项项填写即可，注意营业外支出要分拆，根据实际分类填写。确保所有成本费用都按照实际情况和税法规定进行填写。纳税调整项目表：按账目一项项填写，并参考所得税法暂行条例。
申报表填报表单：勾选企业所需填写的表单。主表A100000：企业所得税汇算清缴的主表。一般企业收入明细表A101010：记录企业收入明细。一般企业成本支出明细表A102010：记录企业成本支出明细。期间费用明细表A104000：记录企业期间费用明细。投资收益A105030：根据利润表填写投资收益情况。
主表填写 根据企业的《利润表》填写，数据需直接采用按照企业会计准则编制的利润表数据。 若采用企业会计制度或小企业会计准则，需先调整《利润表》项目后再填写。附表一填写 除“视同销售收入”外，其余数据根据会计核算结果填报。
1、实际利润不为零：系统预检涉税数据后，纳税人可选择简易申报（仅填报从业人数、资产总额）或填表式申报（自行填写数据）。优惠事项填写：存在免税收入、减计收入等情形时，可在主表第13栏点击“填写优惠事项”按钮补充信息。风险管控提交申报前可点击【风险提示服务】进行数据风险扫描，系统将提示修改疑点数据。
2、第13行“减：减免所得税额”：纳税人若符合小型微利企业、高新技术企业等减免所得税额的条件，应在第13行的下级行次中填写具体的优惠事项名称及减免金额。如享受软件、集成电路企业减免，技术先进型服务企业减免等特定优惠政策，也需在此行次下详细填写。
3、新版企业所得税申报表填写要点如下：基础信息表与主表必填《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）和《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）为必填表。
4、填写新版企业所得税季度申报表，需先确认企业类型，再按对应规则填写。基础表单选择：若企业为查账征收的居民企业或在中国境内设立机构的非居民企业，按实际利润额预缴，选择A类表；若为核定征收企业，按收入总额或成本费用核定应纳税所得额，则选择B类表。
5、帮助理解填报要点）总结 正确填报企业所得税预缴申报表对于企业的财务管理至关重要。会计新手应明确企业类型及报表选择，掌握A类报表和B类报表的填报要点，避免常见错误，并参考示例图片加深理解。通过不断学习和实践，会计新手可以逐渐提高填报准确性和效率。
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