汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴主营税金附加的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴时添加附加扣除的过程中有帮助。
亏损了三十万肯定要审计，如果亏损在10万以内是不用审计的（朝阳区是这样的），应该都差不多，要调整的话只能调支出，因为收入你已经缴税了 调起来很麻烦，30W-10W 你懂的。
营业税金及附加在账务多计提了，在企业所得税汇算清缴时，应在企业所得税纳税申报表的“纳税调整项目明细表”中进行调整。具体调整步骤如下：定位纳税调整项目明细表：在进行企业所得税汇算清缴时，首先需要找到企业所得税纳税申报表，并定位到其中的“纳税调整项目明细表”。这是进行纳税调整的关键步骤。
所得税汇算表中管理费用中的税费，通常填写在成本费用明细表或附表里，但需根据税费性质准确分类并填入相应扣除项目。
企业所得税税金及附加应填写所属期，而非入库期。在所得税汇算清缴的过程中，关于税金及附加的填写，需要明确其所属期的概念。所属期是指税款所属的纳税期间，例如某一年度或某一季度。这是进行所得税汇算清缴时的重要依据。
地方教育费附加：地方教育费附加的计算方式同样基于企业当期应交的增值税、消费税和营业税的总额。具体税额等于（增值税+消费税+营业税）乘以地方教育费附加税率。需要注意的是，地方教育费附加的税率在不同地区可能有所不同，一般为1%至2%。
企业所得税汇算清缴-A100000主表填报解析 企业所得税年度汇算清缴是企业财务工作中的一项重要任务，而A100000主表作为企业所得税年度纳税申报的核心表格，其填报的准确性直接关系到企业税务申报的合规性。
湖南企业申报路径如下：【我要办税】一【我的待办】一【本期应申报】一【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】一【填写申报表】汇算清缴过程中，企业可能会在填报A100000主表时遇到问题。
年企业所得税汇算清缴主表（A100000）在结构和内容上进行了部分调整和优化，以更全面地反映企业所得税的申报情况。纳税人在进行申报时，应仔细阅读填报说明，确保正确填写各项内容。同时，也应注意税法的新规定和企业的新业务需求，确保申报的准确性和合规性。
年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报已取消《减免所得税优惠明细表》（A107040），相关优惠事项整合至《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）第31行“减免所得税额”。
企业所得税税金及附加应填写所属期，而非入库期。在所得税汇算清缴的过程中，关于税金及附加的填写，需要明确其所属期的概念。所属期是指税款所属的纳税期间，例如某一年度或某一季度。这是进行所得税汇算清缴时的重要依据。在填写税金及附加时，应依据所属期的应纳税所得额和应纳所得税额进行汇算。
对于企业所得税的补缴，需特别注意汇算清缴和调整应纳税所得额，确保金额准确无误。填写申报表：根据确定的补缴税种和金额，填写相应的税收申报表。在填写申报表时，应准确反映补缴的税种、税目、应纳税额、已缴纳税额等信息，确保信息的真实性和完整性。
第3行“清算费用”：填写清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，如清算组报酬、评估费、咨询费、诉讼费用等。第4行“清算税金及附加”：填写清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
第4行“清算税金及附加”：填写企业在清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。第5行“其他所得或支出”：填写企业在清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出，其中其他支出以负数填列。第6行“清算所得”：根据前五行数据计算得出，反映企业清算过程中的总体所得。
1、企业所得税汇算清缴是企业按照税法规定，对一年内的所得进行汇总计算，并依法缴纳税款的过程。以下是企业所得税汇算清缴的主要思路汇总：会计利润的计算 会计利润是企业所有者在支付除资本以外的所有报酬之后剩下的利润。它是企业所得税汇算清缴的起点。
2、申报系统会自动将其“企业类型”勾选为“跨地区经营汇总纳税企业总机构”，除填报一般报表外，还需填报《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（年报适用）、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（年报和预缴申报表均适用）。
3、汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，其中50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；另外50%由总机构分摊缴纳。
4、企业所得税汇算清缴表截止日期是自年度终了之日起五个月内。企业所得税按纳税年度计算，自公历1月1日期至12月31日止。（其中企业在一个纳税年度总监开业、或者终止经营活动，即该年度的实际经营周期不满12个月，应当以实际经营周期为一个纳税年度）。
汇算清缴应放入会计科目的“所得税费用”科目。具体原因如下： 定义与过程：汇算清缴是指企业在年度结束后，对全年的所得税进行汇总清算的过程，包括对应税收入、税前扣除等进行核算，以确保税款缴纳准确无误。 会计处理：在这个过程中产生的相关费用，如补缴的税款、滞纳金等，都需要进行会计处理。
餐费汇算清缴计入的科目是管理费用。具体解释如下：餐费性质：餐费汇算清缴是企业对一定时期内的餐饮费用进行结算的过程，这些费用通常与员工的日常餐饮或商务招待相关，属于企业的运营成本之一。管理费用科目：管理费用是企业为了维持日常运营而发生的各种费用，包括但不限于员工薪酬、办公费用、差旅费用等。
汇算清缴计入所得税费用科目。汇算清缴是指企业在年度终了后，对已经预缴的所得税进行结算，并调整应缴纳的所得税额。在这个过程中，实际缴纳的所得税金额可能与预缴的金额存在差异，需要进行调整并确认应缴纳的金额。这个调整后的金额最终会反映在企业的财务报表中。
汇算清缴主要涉及以下几个科目： 所得税科目。这是汇算清缴的核心科目，主要涉及企业应缴纳的所得税的计算和清缴。 税金及附加科目。这里包括企业日常经营活动中应缴纳的除所得税以外的其他税金，如增值税、消费税等。 营业外支出科目。
汇算清缴费用记入“所得税费用”科目。所得税费用的概念：所得税费用是企业按照税法规定，对其经营所得收入应缴纳的税金。它反映了企业在经营活动中因盈利而产生的税务负担。汇算清缴费用的会计处理：企业在进行上一年度的所得税汇算清缴时，应将计算得出的应缴税金记入“所得税费用”科目。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于汇算清缴主营税金附加有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。