汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴后多交的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴多交的个税能不能退的过程中有帮助。
1、企业所得税汇算清缴多缴税款的处理方式主要包括申请退税和以欠税抵顶退税。
2、如果多计提的所得税费用金额较小，且对当期财务报表影响不显著，企业也可以选择直接冲减当期所得税费用。使用红字冲销法，即做一笔与原来计提所得税费用相反的会计分录，但金额为负数。
3、企业所得税汇算清缴多交的税款，可以向税务机关申请办理退抵税费。具体处理方式如下：申请退抵税费：纳税人实行分期预缴、按年汇算清缴的，在汇算清缴过程中形成的多缴税款，可以向税务机关申请办理退抵税费。报送所需资料：必报资料：《退税申请表》。
4、企业所得税汇算清缴后若存在多缴税款，可通过电子税务局申请退税，具体操作流程如下：登录电子税务局打开电子税务局网页端，使用企业账号登录后，在首页功能区点击【我要办税】，进入税费办理主界面。进入退税管理模块在【我要办税】菜单下选择【一般退（抵）税管理】，该模块集中了各类退税申请功能。
1、提交退税申请：个人应向税务机关提交书面退税申请，并提供相应的证明材料，如工资条、纳税证明等；税务机关审核：税务机关会对退税申请进行审核，核实多缴税款的情况是否属实；办理退税手续：审核通过后，税务机关会办理退税手续，将多缴的个税退还给个人。
2、如果个税申报作废后发现多缴税款，纳税人可以通过个人所得税APP进行退税操作。下载并打开个人所得税APP。在APP中选择相关的专项附加扣除申报。选择“办税”“税费申报”“综合所得年度汇算”。系统将自动显示纳税人的收入情况、纳税情况以及可以退税的金额。
3、申请退税：按照规定，多扣的个税应当申请退税。但需要注意的是，退税过程往往较为繁琐，需要一定的时间和精力。报销方式解决：一种更为简便的方法是，让员工提供一张20块钱的发票进行报销。这样既能迅速解决多扣税款的问题，又避免了退税的繁琐流程。
4、除大病医疗外的其他专项扣除：通过预扣预缴环节实时减免子女教育、继续教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金5项专项附加扣除，由员工在年度内通过个税APP或单位申报后，扣缴义务人（如单位）在每月发放工资时，按照申报的扣除标准直接减少应纳税所得额。
1、登录电子税务局打开电子税务局网页端，使用企业账号登录后，在首页功能区点击【我要办税】，进入税费办理主界面。进入退税管理模块在【我要办税】菜单下选择【一般退（抵）税管理】，该模块集中了各类退税申请功能。选择汇算清缴退税类型点击【汇算清缴结算多缴退抵税】，系统将自动关联企业年度汇算数据，筛选出符合条件的退税场景。
2、非居民企业2021年汇算清缴时发现多缴税款，可通过电子税务局或办税服务厅申请退税。具体依据及操作要点如下：法律依据：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条，非居民企业完成汇算清缴后，若发现多缴税款，有权申请退税。
3、因此，当企业完成汇算清缴后发现多缴税款时，首选的处理方式是向主管税务机关申请退税。
4、企业所得税汇算清缴结算多缴退抵税：纳税人办理企业所得税年度汇算清缴后，若存在多缴税款，可向税务机关申请退税。误收多缴退抵税：因申报错误等原因缴纳超过应纳税额的多缴税款，纳税人可在规定期限内向税务机关申请退还，并加算银行同期存款利息。
5、企业所得税汇算清缴多交税款退税需注意以下事项：退税时效与利息：纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款，并加算银行同期存款利息。这意味着，纳税人应及时核查自己的税款缴纳情况，确保在规定的时效内申请退税，以维护自身权益。
如果企业在进行所得税汇算清缴后决定不退税，可以通过以下方式进行调整：抵扣其他税费：企业可以利用多余的税款来抵扣其他税费，例如城市维护建设税、教育费附加等。这样做可以减少企业的其他应缴税款金额。留抵下期：企业可以选择将多余的税款留抵至下一个纳税期间，用于抵扣未来的企业所得税。
上年度多缴纳企业所得税但不想退回，企业可以考虑以下操作：留抵税款处理：企业可以选择将多缴的税款作为留抵税款，用于未来期间的税款抵扣。在纳税申报时，需将留抵税款金额准确填入相应的留抵栏目，以减少未来期间的应纳税额。
若抵减后仍有不足，可在汇算清缴时按有关规定办理退税，或者抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。这种方式适用于多缴税款金额不大，且企业预计后续季度或年度有应缴税款的情况，可简化退税流程，直接用于抵减后续税款。
多交税不退了，财务可不做会计处理，但需根据税种和规定选择合适方式，如申请退税或抵缴下年度税款；若确定不退税也不抵缴，则保持原账目不变。
若企业所得税汇算清缴不想退税，可以通过以下调整方式来实现：（1）通过调整本年度报税申报所得额减少，或者本年度可抵扣额减少，来减少本年度所得税税额；（2）在下一年度报税申报表中，增加上一年度所得额，或者增加上一年度可抵扣额，以增加下一年度的负担额，减少本年度的退税。
汇算清缴多缴所得税不申请退税的会计分录处理，主要取决于具体的税种和企业的会计政策，一般可以将多缴部分作为未来应纳税额的抵减项，或调整企业权益科目。具体分录处理如下：计提所得税费用时：在企业按照税法规定计提所得税费用时，会计分录为：借所得税费用，贷应交税费-企业所得税。
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