汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴报表实例的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴报告怎么做的过程中有帮助。
你的那两个数是会计报表的数吧，要填申报表主表第23行“纳税调整后所得”的金额。
A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明：本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。温馨提示：以上解释仅供参考。
第1列“年度”：填报公历年度，从第6行倒推5年，第6行为申报年度。 第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。
填写《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000表）：列2“当年境内所得额”：亏损以“-”号填列。列6“弥补亏损企业类型”：根据企业实际情况选择，本案例中选择200（符合条件的高新技术企业）。
根据税法规定，企业应先弥补最早年度的亏损。例如，如果有多个以前年度的亏损需要弥补，应按照从早到晚的顺序进行。填写企业所得税弥补亏损明细表：对于年度所得税汇算清缴，需要填写《企业所得税弥补亏损明细表》。该表格详细记录了各年度的盈利、亏损以及弥补情况。
汇算清缴的A105080表填写方式如下：列次填报 第1列“资产原值”：填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的累计资产折旧、摊销额。
汇算清缴表A105080用于个人所得税的年度申报，需要详细填写个人信息、年度已缴税款、应纳税所得额、减免税额、应纳税额和应退税额等信息。在表格顶部填写个人信息时，包括申报人的姓名、身份证号码、税务登记证号等。
汇算清缴的A105080表填写指南 首先，了解各列填报规则：不征税收入形成的资产折旧、摊销额不允许税前扣除，第4列至第8列不包含此类金额。
年汇算清缴时 填写A105080表：企业应在车辆一次性扣除年度通过A105080表第11行填写相关数据进行纳税调减处理。具体填写时，需将一次性扣除的固定资产原值（100万元）填入相应行次，并调整应纳税所得额。图中示例显示了如何在A105080表中填写一次性扣除的固定资产原值及调整金额。
在企业所得税汇算清缴过程中，A105080表格用于调整固定资产、无形资产、使用权资产的纳税差异。以下是对该表格填报的详细解析：资产减值准备 固定资产减值准备与无形资产减值准备：一律不得税前扣除。若当年计提了这些减值，需在A105000表的第33行“（二）资产减值准备”进行纳税调整。
企业存在资产折旧、摊销情况，不论是否涉及调整，均需填写A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表。发生即填报。如果固定资产折旧会计和税法上处理一致，不涉及的调整，A105080表中账载金额和税收金额填写相同的数据就可以。
调整的是以前年度的报表，而非当前年度的报表。以前年度损益调整在汇算清缴中的填报情况一：汇算清缴结束前调整 虽然调整分录记账在当年，但调整的损益金额直接影响上年的费用或收益金额。按照调整后的数据填写财务报表年报及汇算清缴报表对应项目的金额。如果已经申报，可进行更正；次年财务报表年初数也按调整后的金额填写。
在进行以前年度损益调整时，应首先确定调整的金额和涉及的科目。使用“以前年度损益调整”科目进行账务处理，确保相关损益数据不会计入当年的利润表。调整完成后，根据调整结果更新财务报表，包括资产负债表和利润表。在进行汇算清缴时，根据调整后的财务报表填写汇算清缴报表。
根据《企业会计准则》，“以前年度损益调整”指的是企业对以前年度多计或少计的盈亏数额进行调整，以确保不会影响到本年度的利润总额。从这个定义中，我们可以提取出两个关键点：以前年度的损益科目；不影响本年利润。此外，还有第三个关键词：重大影响。
以前年度损益调整汇算清缴的填写方法如下：会计分录处理：调整增加之前年度利润或减少之前年度亏损：应借记有关科目，贷记“以前年度损益调整”科目。相反情况则做相反的会计分录。
不影响汇算清缴填写：以前年度损益调整不影响所得税年度汇算清缴中的具体填写内容。它主要调整的是报告年度会计报表相关项目的数字和本年度会计报表相关项目的年初数。会计处理流程：当企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损时，借记有关科目，贷记“以前年度损益调整”科目；反之则做相反的会计分录。
1、企业所得税汇算清缴关联企业报表的填写方法如下：关联企业关系申报：有投资和被投资关系的企业，应填写具体的单位信息，包括关联企业的名称、地址、法定代表人、股权比例等。没有投资或被投资关系，但要求填报关联信息的，可以填写股东信息，说明股东与企业的关联关系。
2、在进行汇算清缴时，关联报表的填写方法如下：关联关系申报：有投资和被投资关系的企业：应填写具体的关联单位信息，包括关联企业的名称、纳税人识别号、持股比例等。无关联企业但有要求填报：可以填报股东信息作为替代，确保报表的完整性。
3、关联报表在汇算清缴中的填报指南： G101000《关联关系表》用于记录本年度与发生关联交易的相关关联方信息。 第1列“关联方名称”：填写关联方的中文全称或英文全称，自然人关联方填写身份证件上的姓名。 第2列“关联方类型”：根据关联方的性质选择“企业法人”、“其他机构组织”或“自然人”。
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