今天给各位分享汇算清缴的附表的知识，同时也会对汇算清缴附表3进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、汇算清缴时所得税附表主要包括以下几个部分，其格式一般遵循税务部门的相关规定和模板：主表：这是汇算清缴的核心表格，用于汇总企业一年内的所得、扣除、抵免等税务信息。格式通常包括纳税人基本信息、所得项目、扣除项目、应纳税额、减免税额、已预缴税额、应补税额等栏目。
2、本文特别整理出2024年企业所得税汇算清缴37张申报表格式（含公式），并附上汇算清缴年报填写说明，助力财务会计人员高效完成申报工作。保姆级实操干货，建议每位财务会计人员备一份。
3、第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。
4、附表三填写 “账载金额”为会计数据，“税收金额”为应按税收规定计入应纳税所得额的金额。需如实填报“账载金额”。 “调增金额”和“调减金额”通常不应出现负数。 “接受捐赠收入”、 “特殊重组”、“不征税收入”等需根据具体情况进行纳税调整，并遵循相关税务规定。
5、企业所得税汇算清缴时需要填写的表主要包括以下几张：主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表。附表：附表一收入明细表：用于详细列示企业的各项收入。附表二成本费用明细表：详细列示企业的各项成本费用。附表三纳税调整项目明细表：用于列出需要进行纳税调整的项目。
6、附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
汇算清缴的表格主要包括以下几类：企业所得税年度纳税申报表：这是汇算清缴的核心表格，用于全面反映企业一年的应纳税所得额、应纳税额及税款缴纳情况。附表：包括收入明细表、成本明细表、期间费用明细表等，用于详细列示企业的各项收入、成本和费用，为所得税年度纳税申报表提供支撑数据。
汇算清缴主要包括以下表格：企业所得税年度纳税申报表及其附表：核心报表：用以计算企业应缴纳的所得税额，反映企业的税务情况。附表：详细阐述和支撑主表的数据。企业财务报表及审计报告：财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用以反映企业的财务状况和经营成果。
汇算清缴需要填写的表格主要包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表、关联业务往来报告表等。具体填写方法如下：企业所得税年度纳税申报表：基本信息：根据企业实际情况填写，包括企业名称、纳税人识别号等。收入情况：详细记录企业的各项收入，确保数据的准确性和完整性。
税务汇算清缴资料分为企业所得税和个人所得税综合所得两大类，具体所需资料因纳税人类别不同而有所差异：企业所得税汇算清缴资料基础身份与纳税证明文件：需提供营业执照副本、税务登记证，用于确认企业合法经营身份及税务登记状态。
汇算清缴主要包括以下报表：资产负债表：反映企业在一定日期的资产、负债和股东权益状况。利润表：展示企业一定时期内的收入、费用和利润情况，评估企业经营成果的重要依据。现金流量表：展示企业一定时期内现金流入和流出的情况，反映企业的现金变动状况。
第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列为负数时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。
汇算清缴的A105080表填写方式如下：列次填报 第1列“资产原值”：填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填写纳税人会计核算的累计资产折旧、摊销额。
原值中不是有两个栏目吗“账载金额填写账面金额，计税基础填你按税法口径进行调整后的数额，折旧年限也同理，折旧摊销额中两栏，会计写账面的，税务一栏填写按税法口径计算出的应折旧摊销额，系统自动计算出调整额，固定资产要分大项分别填列，还有长期待摊费用同理。
本期折旧、摊销额有2个数，1个是会计数，另1个是税收数，会计数是指你本年会计提取的折旧数，按固定资产类别进行填报，将全年提取的固定资产折旧按类别分开填，税收数是指按税法规定应提取的金额，如果没有增加或减少固定资产提取的年限，一般2个数都是一样的，主要是反映加快提取折旧的情况。
填入帐价值，初始计量的价值。不是本年的期初数，是开始摊销时的初始原值。比如外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
企业所得税汇算清缴的表格填写方法如下：主表填写 根据企业的《利润表》填写，数据需直接采用按照企业会计准则编制的利润表数据。 若采用企业会计制度或小企业会计准则，需先调整《利润表》项目后再填写。附表一填写 除“视同销售收入”外，其余数据根据会计核算结果填报。
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